Kaupunginvaltuusto, kokous 2.6.2025

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 88 Talouden seuranta 3/2025

MliDno-2025-239

Aikaisempi käsittely

Kaupunginhallitus, 19.5.2025

Valmistelija

Tiia Tamlander, talousjohtaja, tiia.tamlander@mikkeli.fi
Janne Skott, taloussuunnittelupäällikkö, janne.skott@mikkeli.fi

Kuvaus

Talousarvion 2025 mukaisesti kaupunginvaltuustolle raportoidaan kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vähintään kolme kertaa vuodessa (KV 11.11.2024 § 110). Kaupunginhallitukselle taloudesta raportoidaan tarvittaessa useammin.

Maaliskuun lopun toteuman perusteella tehtävässä seurannassa raportoidaan henkilöstön määrän kehitys ja talouden toteutuminen sekä ne toiminnalliset muutokset, jotka ovat jo tiedossa.

Maaliskuun seurannassa käytettävissä olevien tietojen perusteella kaupungin talouden arvioidaan päätyvän 2,9 miljoonan euron alijäämään. Alkuperäinen talousarvio laadittiin 5,2 miljoonaa euroa alijäämäiseksi. Tammikuussa 2025 tapahtumakumppanuuksiin myönnetyn lisämäärärahan myötä muutettu talousarvio oli 5,4 miljoonaa euroa alijäämäinen. Näin ollen koko vuoden ennusteen mukaisen toteuman arvioidaan tällä hetkellä olevan noin 2,5 miljoonaa muutettua, ja 2,3 miljoonaa euroa alkuperäistä talousarviota parempi.

Merkittävin kohennus näkymään aiheutuu toimintakatteesta, jonka ennakoidaan toteutuvan 3,25 miljoonaa euroa muutettua talousarviota parempana. Ennustetta puolestaan heikentää verotulokertymä, jonka arvioidaan toteutuvan noin 2,16 miljoonaa euroa talousarviota heikompana. Verotuloennuste perustuu Kuntaliiton toukokuussa julkaisemaan ennustekehikkoon, joka on heikentynyt talousarvion laatimisvaiheen tilanteesta. Tarkemmat tiedot löytyvät liitteenä esitettävästä seurantaraportista.

Talousarviomuutokset

Tilinpäätöksen 2024 valmistuttua ja vuoden 2025 alkuvuoden ennusteen perusteella on toimintakulujen osalta esiin noussut muutamia merkittäviä havaintoja, joiden seurauksena toimintakuluihin varattuja määrärahoja tulee tarkentaa. Näin ollen talousarvioon 2025 esitetään seuraavia määrärahamuutoksia:

  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista palveluostot -tiliryhmästä leikataan vuoden 2025 ennusteen, sekä vuoden 2024 tilinpäätöstoteuman perusteella 1 520 000 euroa.
  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmästä leikataan vuoden 2025 ennusteen, sekä vuoden 2024 tilinpäätöstoteuman perusteella 980 000 euroa. 
  • Kaupunkikehityslautakunnan ja konserni- ja elinvoimapalveluiden välillä toteutetaan 36 300 euron määrärahasiirto. Kaupunkikehityslautakunnan täyttämättä jääneen projektipäällikön tehtävän määrärahoilla katetaan valmius- ja turvallisuuspäällikön tehtävän palkkakustannukset vuoden 2025 osalta. Kaupunkikehityslautakunnan henkilöstökuluista leikataan 36 300 euroa ja konserni- ja elinvoimapalveluiden henkilöstökuluihin lisätään 36 300 euroa.


Alkuperäisen talousarvion alijäämä oli -5 189 600 euroa. 27.1.2025 muutetun talousarvion alijäämä oli -5 359 600 euroa. Edellä esitetyt määrärahamuutokset leikkaavat koko kaupungin toimintamenojen määrärahoista 2,5 miljoonaa euroa. Esitettyjen talousarviomuutosten myötä muutettu talousarvio osoittaa -2 889 600 euroa alijäämää.

Määrärahamuutosten lisäksi talousarviokirjassa esitettyyn seurantaraportoinnin sykliin esitetään seuraavaa muutosta:

Talousarviossa 2025 kohdassa 2.4. mainitaan seurantaraporttien aikataulusta, että talouden seurantaraportit laaditaan maaliskuun, heinäkuun sekä lokakuun kirjanpidon toteuman perusteella. Raportointisykliä esitetään muutettavaksi siten, että seurantaraportointi perustuu jatkossa maaliskuun, kesäkuun sekä syyskuun kirjanpidon tilanteeseen. Muutos ei vaikuta seurantaraporttien toimielinkäsittelyjen aikatauluihin, mutta muutoksella saavutetaan seuraavia käytännön etuja:

  • Yleisimmin käytetty kvartaaleihin perustuva tasainen 3 kuukauden seurantarytmi helpottaa kokonaiskuvan hahmottamista. Nykyisin seurantajaksot ovat 3 kk, 7 kk ja 10 kk. Tällöin koko kalenterivuoden toteumakertymä ei ole yhtä helposti hahmotettavissa kuin kvartaaleittain esitettävän tasaisen rytmin mukaisesti.
  • Valtiokonttorille tehtävä lakisääteinen tilastoraportointi tapahtuu myös kvartaaleittain. Raportointisyklin yhtenäistäminen tehostaa raportointityötä ja eri raporttien vertailtavuutta.
  • Muutoksella saadaan paremmin rytmitettyä myös henkilöstön työaikaa seurantaraporttien, talousarvion sekä määrärahamuutosten valmisteluun. Nykyinen rytmi aiheuttaa paljon aikataulujen päällekkäisyyksiä, joka johtaa helpommin sekaannuksiin sekä kasvattaa tarpeettoman paljon työmäärää tietyille ajankohdille.  

Päätösehdotus

Esittelijä

Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi

Kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi hallinto- ja elinvoimapalveluiden talouden seurantaraportin, sekä esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee tiedoksi talouden koko kaupungin seurantaraportin 31.3.2025 tilanteesta.

Lisäksi kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy seuraavat vuoden 2025 talousarvioon tehtävä määräraha- ja muut muutokset:

  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista palveluostot -tiliryhmästä leikataan 1 520 000 euroa.
  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmästä leikataan  980 000 euroa.
  • Kaupunkikehityslautakunnan ja konserni- ja elinvoimapalveluiden välillä toteutetaan 36 300 euron määrärahasiirto. Kaupunkikehityslautakunnan henkilöstökuluista leikataan 36 300 euroa ja konserni- ja elinvoimapalveluiden henkilöstökuluihin lisätään 36 300 euroa.
  • Talouden seurantaraportoinnin rytmitystä muutetaan siten, että seurantaraportointi perustuu jatkossa maaliskuun, kesäkuun sekä syyskuun kirjanpidon tilanteeseen.

Päätös

Asiasta käydyn keskustelun aikana Jarno Strengell esitti, että 2,5 miljoonan euron säästöistä poistetaan rantakaavoitukseen ja kaavoitukseen varattu raha tai vaikutus eli säästö ei saa koskea kaupungin kaavoitustoimintaa, joka lisää onnistuessaan alueen elinvoimaa ja vähentää väestön vähenemistä. Koska kukaan ei kannattanut Jarno Strengellin esitystä, se raukesi.

Kaupunginhallitus hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen.

 

Päätösehdotus

Kaupunginhallitus:
Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto merkitsee tiedoksi talouden koko kaupungin seurantaraportin 31.3.2025 tilanteesta.

Lisäksi kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy seuraavat vuoden 2025 talousarvioon tehtävä määräraha- ja muut muutokset:

  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista palveluostot -tiliryhmästä leikataan 1 520 000 euroa.
  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmästä leikataan  980 000 euroa.
  • Kaupunkikehityslautakunnan ja konserni- ja elinvoimapalveluiden välillä toteutetaan 36 300 euron määrärahasiirto. Kaupunkikehityslautakunnan henkilöstökuluista leikataan 36 300 euroa ja konserni- ja elinvoimapalveluiden henkilöstökuluihin lisätään 36 300 euroa.
  • Talouden seurantaraportoinnin rytmitystä muutetaan siten, että seurantaraportointi perustuu jatkossa maaliskuun, kesäkuun sekä syyskuun kirjanpidon tilanteeseen.

Päätös

Merkittiin ja hyväksyttiin.

Merkitään, että talousjohtaja Tiia Tamlander selosti asiaa kaupunginvaltuustolle.

Tiedoksi

Talouspalvelut, Meidän IT ja talous Oy/kirjanpito

Liitteet

Liite Kv 2.6.2025 Seurantaraportti 3_2025 Mikkeli.pdf (pdf, 488 kt)

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus
Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä
  • kunnan jäsen.


Valitusaika
Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen ja kuntalain (410/2015) 137 §:n 2 momentissa tarkoitetun kunnan katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet
Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
  • päätös on muuten lainvastainen.


Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen
Kunnallisvalitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle.

Postiosoite: PL 1744, 70101 Kuopio
Käyntiosoite: Minna Canthin katu 64
Sähköpostiosoite: ita-suomi.hao@oikeus.fi
Faksinumero: 029 56 42501
Puhelinnumero: 029 56 42500
Hallinto-oikeuden asiakaspalvelu on avoinna arkisin 8.00–16.15

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa
https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Valituksen muoto ja sisältö
Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

  1. päätös, johon haetaan muutosta (valituksen kohteena oleva päätös);
  2. miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset);
  3. vaatimuksen perustelut;
  4. mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan.


Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja yhteystiedot. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

  1. valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen;
  2. selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta;
  3. asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksen tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.


Asiamiehen on liitettävä valituskirjelmään valtakirja, kuten laissa oikeudenkäynnistä hallintoasioissa (808/2019) 32 §:ssä säädetään.

Oikeudenkäyntimaksu
Tuomioistuinmaksulain (1455/2015) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksu, mikä on määrätty mainitun lain 2 §:ssä. Saman lain 5 §:ssä on määräys niistä asioista, joista ei peritä oikeudenkäyntimaksua.

Pöytäkirja
Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Mikkelin kaupungin kirjaamosta.

Käyntiosoite: Raatihuoneenkatu 8–10
Postiosoite: PL 33, (Raatihuoneenkatu 8–10), 50101 Mikkeli
Faksinumero: 015 36 6583
Puhelinnumero: 044 794 2033 / 015 1941 (vaihde)
Sähköpostiosoite: kirjaamo@mikkeli.fi

Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 9-15.