Kaupunginhallitus, kokous 4.12.2023

Kuvaus

Kaupunginvaltuustolle raportoidaan kaupungin kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta talousarviokirjan 2023 mukaisesti kolme kertaa vuodessa (KV 14.11.2022 § 145).

Liitteenä oleva talouden seurantaraportti ajalta 1-10/2023 sisältää johdon analyysin, tuloslaskelmaennusteen, investointimenojen toteutumisennusteen, sekä lautakuntien ja liikelaitosten johdon analyysit. Johdon ennuste -sarake on laadittu toteutuman, soveltuvin osin laskennallisten ennusteiden sekä johdon arvion ja tiedossa olevien poikkeamien perusteella.

Vuoden ensimmäisessä, tammi-maaliskuulta laaditussa talouden seurannassa raportoitiin talouden toteutuminen ja toiminnalliset muutokset, jotka olivat siihen mennessä tiedossa, henkilöstön määrän kehitys, tiedot muista mahdollisista poikkeamista lautakuntien ja johtokuntien toiminnassa sekä strategisten ohjelmien toteutuminen. Heinäkuun seuranta toimi tukena seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa, ja sen yhteydessä raportoitiin valtuustolle kaikki toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut, keskeisten konserniyhtiöiden tavoitteiden seuranta sekä säästöohjelmien seuranta.

Lokakuun seurantaraportilla ennustetaan koko kaupungin tilinpäätöksen vuodelta 2023 muodostuvan noin 135,4 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Tämän ennusteen mukaisesti 40,8 miljoonan euron kumulatiivinen alijäämä kaupungin taseesta poistuisi ja vuoden 2023 tilinpäätöksessä taseen kumulatiivinen ylijäämä olisi 94,6 miljoonaa euroa.

Poikkeuksellinen tulosennuste aiheutuu Etelä-Savon Energia Oy:n vähemmistöosuuden myynnistä (KV 20.3.2023 § 41 ja KH 6.11.2023 § 343). Myynnistä saatava varsinainen myyntituotto 130 miljoonaa euroa on huomioitu tuloutuvaksi vuoden 2023 tulokseen, vaikka loput myyntiprosessin myöhemmissä vaiheessa syntyvistä kassavirroista tuloutuvatkin vasta vuoden 2024 puolella.

Tilikauden tulos itsessään näyttäisi toteutuvan ylijäämäisenä vuonna 2023, vaikka energiajärjestelyn myyntituotto ei vielä kirjautuisi vuoden 2023 tulokseen. Tulosta parantaa mm. vesiliikelaitoksen sovintosopimukseen liittyvät kirjanpidolliset oikaisut (yht. 5,6 m€), MPY Osuuskunnan liiketoimintamyynneistä aiheutuva lisätuloutus (n. 2 M€), sekä ns. verohäntä, jonka myötä verotulot toteutuvat hyvinvointialueuudistuksesta johtuen vuonna 2023 poikkeuksellisen suurena (noin 7,8 M€ yli talousarvion). Ilman Etelä-Savon Energia Oy:n vähemmistöosuuden myyntiä tulosennuste olisi 12,5 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Tämä ei kuitenkaan osoita ns. normaalitilanteen olevan kestävällä tasolla, sillä vuodelle 2023 kohdistuu useita muitakin poikkeuksellisia tulosta kohentavia eriä. Tarve taloutta tasapainottaville toimille ei siis ole kadonnut, vaan työtä kestävän tilanteen saavuttamiseksi on jatkettava määrätietoisesti.     

Koko kaupungin toimintatuotot ovat alittamassa talousarvion 570 000 eurolla, ja toimintatuotot ovat ylittymässä 1,16 miljoonalla eurolla. Näin ollen toimintakate on toteutumassa 1,73 miljoonaa euroa talousarviota heikompana. Heinäkuun seurantatilanteeseen verrattuna koko vuoden ennuste on toimintakatteen osalta kuitenkin kohentunut, sillä heinäkuun tilanteessa toimintakatteen arvioitiin toteutuvan jopa 4,3 miljoonaa euroa talousarviota heikompana.

Määrärahamuutosesitykset

Käyttötalous

Käyttötalouden tulomäärärahoihin esitetään vähennystä yhteensä -1,43 miljoonaa euroa ja toimintakuluihin lisäystä yhteensä 2,98 miljoonaa euroa.

• Keskusvaalilautakunta esittää menomäärärahojen muutosta +51 600 euroa. Vaalitoimintaan on hankittu uutta laitteistoa sekä vaalitelineiden kuljetuksiin kirjatut menot ovat ylittäneet kuljetuksiin varatut määrärahat.  
• Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta esittää tulomäärärahojen muutosta -504 000 euroa. Tuottojen alittumiseen on merkittävimmin vaikuttanut liikuntapaikkojen käyttökorvausten ja muiden toimintatuottojen vähäisempi kertymä sekä kansalaisopiston kurssimaksujen väheneminen ja yhteistoimintaosuuksien vähäisempi kertymä.
•  Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta esittää menomäärärahojen muutosta +163 000 euroa. Ylitys aiheutuu liikuntatilojen ennakoitua korkeammista energiakustannuksista.
• Kasvatus- ja opetuslautakunta esittää tulomäärärahojen muutosta -926 000 euroa. Tuottojen alittumiseen on merkittävimmin vaikuttanut varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuottojen, sekä varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen tukien ja avustusten ennakoitua heikompi kertymä.
• Kasvatus- ja opetuslautakunta esittää menomäärärahojen muutosta + 1 897 000 euroa. Ylitys kohdistuu palvelualueen henkilöstökuluihin sekä sisäisten vuokrien ylittymiseen (sähkökulut).
• Hallinto- ja elinvoimapalvelut esittää menomäärärahojen muutosta +790 000 euroa. Merkittävimmät ylitykset aiheutuvat kaupunginhallituksen määrärahoista maksettavista energiaratkaisukokonaisuuden asiantuntijapalkkioista sekä TMT-maksun voimakkaasta ylityspaineesta. Osa edellä mainittujen kulujen ylityksestä saadaan katettua palvelualueen sisällä, mutta kokonaisuutena palvelualueelle haetaan valtuustolta 790 000 euron lisämäärärahaa toimintakuluihin.
• Ruoka- ja puhtauspalveluiden toimintakuluihin esitetään 41 000 euron lisämäärärahaa. Nettobudjetoidun yksikön toimintakate on toteutumassa talousarviota heikompana, koska kesällä maksettu kertakorvaus aiheutti palkkakulujen ylittymisen ja sähkön hinnasta johtuva lisäveloitus sisäisten vuokrakulujen ylittymisen.

Investoinnit

Investointien menomäärärahamuutokset:

Investointien määrärahojen muutostarpeet ovat alla olevan mukaiset, ja kaikki muutokset toteutetaan investointien välisinä määrärahasiirtoina:

• Haukivuoren palvelutalon vesikatto (ei määrärahaa/TA), menoylitys +80.000 euroa. Siirretään projektilta 13004 Urpolan varastorakennus jäänhoitokoneelle saneeraus (TA 120.000 euroa)
• Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto projekti 14112 (ei määrärahaa/TA), menoylitys +59.000 euroa. Siirretään projektilta 10654 Lukiorakennuksen ilmanvaihdon saneeraus (TA 400.000 euroa)
• Ristiinan koulukeskuksen kehittäminen projekti 10643 (ei määrärahaa/TA), menoylitys +33.000 euroa. Siirretään projektilta 10654 Lukiorakennuksen ilmanvaihdon saneeraus (TA 400.000 euroa)
• Naisvuoren tornin kunnostus 14111 (ei määrärahaa/TA), menoylitys +55.000 euroa. Siirretään projektilta 10654 Lukiorakennuksen ilmanvaihdon saneeraus (TA 400.000 euroa)
• Eteläinen aluekoulu, korvaava uudisrakennus projekti 10630 (TA 9.000.000 euroa), menoylitys +600.000 euroa. Siirretään projektilta 31108 Eteläinen aluekoulu, kalustus (perusopetus) (TA 1.250.000 euroa)
• Konsertti- ja kongressitalo Mikaeli, projekti 12001 (TA 50.000 euroa), menoylitys +20.000 euroa. Siirretään projektilta 10654 Lukiorakennuksen ilmanvaihdon saneeraus (TA 400.000 euroa)
• Isopadan lattioiden ja kylmiöiden korjaus projekti 14117 (TA 50.000 euroa), menoylitys +70.000 euroa. Siirretään projektilta 10654 Lukiorakennuksen ilmanvaihdon saneeraus (TA 400.000 euroa)
• Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt /Julkiset rakennukset projekti 15000 (TA 100.000 euroa), menoylitys +100.000 euroa. Siirretään projektilta 12006 Ristiinan Kallioniemen huvilan peruskorjaus (TA 200.000 euroa)
• Osallistava budjetointi projekti 10005 (TA 100.000 euroa), menoylitys +30.000 euroa. Siirretään projektilta 10001 Maaseudun nopeat tietoliikenneyhteydet (TA 200.000 euroa)
• Vaalien kalusteet projekti 31001 (TA 16.000 euroa), menoylitys +28.000 euroa. Siirretään 12.000 euroa projektilta 35499 Muiden osakkeiden hankinta (TA 75.000 eur), sekä 16.000 euroa projektilta 31003 Vaalien järjestäminen/tietokoneet

Investointien tulomäärärahamuutokset

• Maa- ja vesialueiden hankinta TULOT, projekti 10350 (TA 2.000.000 euroa), tuloalitus -1.000.000 euroa

Mikkelin Vesiliikelaitoksen investoinnit

• Mikkelin vesiliikelaitoksen johtokunta esittää vesiliikelaitoksen puhdistamoinvestointeihin lisämäärärahaa 4 412 000 euroa. Määrärahan ylittyminen liittyy Metsä-Sairilan puhdistamon sovintosopimukseen

Päätösehdotus

Esittelijä

Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee tiedoksi koko kaupungin talouden seurantaraportin 10/2023 ja hyväksyy:

• Keskusvaalilautakunnan menomäärärahojen muutoksen +51 600 euroa.
• Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunnan tulomäärärahojen muutoksen -504 000 euroa.
• Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunnan menomäärärahojen muutoksen +163 000 euroa.
• Kasvatus- ja opetuslautakunnan tulomäärärahojen muutoksen -926 000 euroa.
• Kasvatus- ja opetuslautakunnan menomäärärahojen muutoksen + 1 897 000 euroa.
• Hallinto- ja elinvoimapalveluiden menomäärärahojen muutoksen +790 000 euroa.
• Ruoka- ja puhtauspalveluiden menomäärärahojen muutoksen +41 000 euroa.
• Kaupungin investointihankkeiden väliset määrärahasiirrot yhteensä 1 075 000 euroa.
• Investointihankkeiden tulomäärärahojen vähennykset -1 000 000 euroa.
• Mikkelin Vesiliikelaitoksen investointihankkeiden (jätevedenpuhdistamon sovintosopimus) lisämäärärahan 4 412 000 euroa.

Lisäksi kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi hallinto- ja elinvoimapalveluiden 10/2023 talouden seurantaraportin.

Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.

Päätös

Hyväksyttiin.

Merkitään, että vs. talousjohtaja Janne Skott selosti asiaa kaupunginhallitukselle.