Kaupunginvaltuusto, kokous 20.3.2023

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 43 Ylitys- ja alitusoikeudet vuodelta 2022

MliDno-2022-5950

Aikaisempi käsittely

Kaupunginhallitus, 13.3.2023

Valmistelija

Janne Skott, taloussuunnittelupäällikkö, janne.skott@mikkeli.fi
Tiina Viskari, controller, tiina.viskari@mikkeli.fi

Kuvaus

Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota (kuntalaki 110 §). Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamisesta.

Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Varainhoitovuoden aikana talousarvioon tehtävät muutokset käsitellään määrärahamuutoksina. Varainhoitovuoden päätyttyä talousarvion määrärahan ylitys menojen ja alitus tuloarvioiden kohdalla on hyväksytettävä ennen tilinpäätöksen hyväksymistä.

Vuoden 2022 talousarvioon kohdistuvat seuraavat tulojen alitukset, menojen ylitykset ja määrärahamuutokset (siltä osin, kun määrärahamuutoksia ei ole hyväksytty jo aiemmin kaupunginvaltuustossa talouden seurannan käsittelyn yhteydessä).

 

KÄYTTÖTALOUSOSA

Tulojen alitukset

  • Ympäristölautakunnan tulojen alitus 12 396 euroa. Myös menot alittivat talousarvion, jonka seurauksena kuntalaskutus jäi arvioitua alhaisemmaksi.
  • Kasvatus- ja opetuslautakunnan tuottojen alitus 153 000 euroa. Perusopetuksen kotikuntakorvaukset kertyivät odotettua pienempinä.
  • Tuloslaskelman kohtaan ”valmistus omaan käyttöön” on talousarviossa asetettu sitovaksi tavoitteeksi 774 900 euroa. Toteuma oli 669 665 euroa, joten tavoite alittui 105 235 eurolla.


Menojen ylitykset

  • Kaupunginvaltuuston menot ylittivät muutetun talousarvion 6 400 eurolla (luottamushenkilöiden kokouspalkkiot)
  • Kasvatus- ja opetuslautakunnan menojen ylitys 420 400 euroa. Henkilöstömenot ylittyivät ennakoitua suuremmista sijaistarpeista johtuen.

Vesiliikelaitoksen liikeylijäämätavoitteen muutos

  • Mikkelin Vesiliikelaitoksen muutetun talousarvion liikeylijäämätavoitteen alitus 469 132 euroa. Vedenmyynti ja jäteveden laskutus eivät yltäneet talousarviossa ennakoidulle tasolle, myös kustannukset ylittyivät loppuvuodesta arvioitua enemmän.

Rahoitustuotot ja kulut

  • Rahoitustuotoissa ja -kuluissa yhteensä (netto) oli talousarviosumma 3 550 000 euroa. Jätevedenpuhdistamoinvestointia koskevaan käräjäoikeuden päätökseen ja siinä määrättyihin viivästyskorkoihin varautuminen aiheutti budjetoimattomia viivästyskorkomenoja, joiden vuoksi nettosumma jäi koko kaupungin tasolla 3 285 000 euroon. Näin ollen talousarvion tavoite alittui 265 000 eurolla.

Muut sitovat tavoitteet

  • Tuloslaskelmassa satunnaiset erät on asetettu tavoitetasoltaan sitovaksi. Talousarviossa kyseiseen kohtaan ei ole varattu määrärahoja, mutta jätevedenpuhdistamoinvestointia koskevalla käräjäoikeuden päätöksellä asetetut vahingonkorvaukset 8,33 miljoonaa euroa on kirjattu kuluksi satunnaisiin eriin. 
  • Mikkelin kaupungin lainamäärä 31.12.2022 on 320,55 miljoonaa euroa. Talousarviossa on sitovaksi tavoitteeksi asetettu, että lainamäärä on korkeintaan 315,49 miljoonaa euroa. Talousarviossa asetettu tavoite ylittyy 5,06 miljoonalla eurolla.

 
INVESTOINTIOSA

Koko kaupungin alkuperäinen talousarvion nettoinvestointisumma oli 29,2 miljoonaa euroa. Toteutuma oli 26,5 miljoonaa euroa, joten kokonaisuutena investointibudjetti alittui 2,7 miljoonaa euroa.

Hankekohtaiset menojen määrärahaylitykset (yli 5 %)

  • Eteläinen aluekoulu (Saimaanportin yhtenäiskoulu), menojen ylitys 2 204 000 euroa
  • Ristiinan koulukeskuksen kehittäminen, menojen ylitys 25 000 euroa
  •  Energiataloudelliset investoinnit, menojen ylitys 37 000 euroa
  • Karikon liittymä VT13, menoylitys 3 000 euroa
  • Kadut, Sairaalakampuksen ympäristö, menojen ylitys 33 000 euroa.
  • Hulevesiohjelma, menojen ylitys 236 000 euroa
  • Osakkeet ja osuudet, menojen ylitys 34 000 euroa. (Sijoitus Etelä-Savon pääomasijoitusrahastoon, jolle ei ollut varausta talousarviossa)
     

Hankekohtaiset menojen ylitykset ovat yhteensä 2 572 000 euroa. Määrärahojen ylitykset tulevat kuitenkin kokonaisuutena katetuiksi muiden hankkeiden määräraha-alitusten kautta, sillä kokonaisuutena investointibudjetti alittui 2,7 miljoonaa euroa.

Hankekohtaiset tulojen alitukset:

  • Maa- ja vesialueiden tuottojen alitus 203 000 euroa
  • Sotakoulu, Ristiina tuottojen alitus 69 000 euroa
  • Lentoasema (sis. Valtion investointituen), tuottojen alitus 150 000 euroa


​​​​​
Vesiliikelaitoksen investoinnit

Menojen ylitykset

  • Metsä-Sairilan jätevedenpuhdistamon investointiin määrärahaylitys 515 387 euroa. Käräjäoikeuden tuomion johdosta Metsä-Sairilan jätevedenpuhdistamon hankintamenoon on aktivoitu tilinpäätösvaiheessa 515 387 euroa, joka vastaa maksamattomien urakkahintojen sekä maksamattomien lisä- ja muutostöiden riidatonta määrää. Tälle erälle ei talousarviossa ole varattuna investointimäärärahaa.

Kokonaisuutena Vesilaitoksen investoinnit (netto) alittavat talousarvion 291 000 eurolla.

Päätösehdotus

Esittelijä

Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi

Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2022 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, Vesiliikelaitoksen liikeylijäämätavoitteen muutoksen sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:

  • Ympäristölautakunnan tulot -12 396 euroa
  • Kasvatus- ja opetuslautakunnan tulot -153 000 euroa
  • Kaupunginvaltuuston menot +6 400 euroa
  • Valmistus omaan käyttöön -105 235 euroa
  • Kasvatus- ja opetuslautakunnan menot +420 400 euroa
  • Vesiliikelaitoksen liikeylijäämätavoitteen muutos -469 132 euroa
  • Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -265 000 euroa.
  • Investointimenot, Eteläinen aluekoulu (Saimaanportin yhtenäiskoulu), +2 204 000 euroa
  • Investointimenot, Ristiinan koulukeskuksen kehittäminen, +25 000 euroa
  • Investointimenot, Energiataloudelliset investoinnit, +37 000 euroa
  • Investointimenot, Karikon liittymä VT13, +3 000 euroa
  • Investointimenot, Kadut, Sairaalakampuksen ympäristö, +33 000 euroa.
  • Investointimenot, Hulevesiohjelma, +236 000 euroa
  • Investointimenot, Osakkeet ja osuudet, + 34 000
  • Investointitulot, Maa- ja vesialueet, -203 000 euroa
  • Investointitulot, Sotakoulu Ristiina, -69 000 euroa
  • Investointitulot, Lentoasema (sis. valtion investointituen), -150 000 euroa
  • Satunnaiset erät, satunnaiset kulut, + 8 331 000 euroa
  • Koko kaupungin lainamäärä +5 060 000 euroa


Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.

Päätös

Hyväksyttiin.

Päätösehdotus

Kaupunginhallitus:
Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarvion 2022 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, Vesiliikelaitoksen liikeylijäämätavoitteen muutoksen sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:

  • Ympäristölautakunnan tulot -12 396 euroa
  • Kasvatus- ja opetuslautakunnan tulot -153 000 euroa
  • Kaupunginvaltuuston menot +6 400 euroa
  • Valmistus omaan käyttöön -105 235 euroa
  • Kasvatus- ja opetuslautakunnan menot +420 400 euroa
  • Vesiliikelaitoksen liikeylijäämätavoitteen muutos -469 132 euroa
  • Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -265 000 euroa.
  • Investointimenot, Eteläinen aluekoulu (Saimaanportin yhtenäiskoulu), +2 204 000 euroa
  • Investointimenot, Ristiinan koulukeskuksen kehittäminen, +25 000 euroa
  • Investointimenot, Energiataloudelliset investoinnit, +37 000 euroa
  • Investointimenot, Karikon liittymä VT13, +3 000 euroa
  • Investointimenot, Kadut, Sairaalakampuksen ympäristö, +33 000 euroa.
  • Investointimenot, Hulevesiohjelma, +236 000 euroa
  • Investointimenot, Osakkeet ja osuudet, + 34 000
  • Investointitulot, Maa- ja vesialueet, -203 000 euroa
  • Investointitulot, Sotakoulu Ristiina, -69 000 euroa
  • Investointitulot, Lentoasema (sis. valtion investointituen), -150 000 euroa
  • Satunnaiset erät, satunnaiset kulut, + 8 331 000 euroa
  • Koko kaupungin lainamäärä +5 060 000 euroa

Päätös

Hyväksyttiin.

Tiedoksi

Talouspalvelut, Meidän IT ja talous Oy/kirjanpito

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus
Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä
  • kunnan jäsen.


Valitusaika
Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen ja kuntalain (410/2015) 137 §:n 2 momentissa tarkoitetun kunnan katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet
Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
  • päätös on muuten lainvastainen.


Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen
Kunnallisvalitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle.

Postiosoite: PL 1744, 70101 Kuopio
Käyntiosoite: Minna Canthin katu 64
Sähköpostiosoite: ita-suomi.hao@oikeus.fi
Faksinumero: 029 56 42501
Puhelinnumero: 029 56 42500
Hallinto-oikeuden asiakaspalvelu on avoinna arkisin 8.00–16.15

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa
https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Valituksen muoto ja sisältö
Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

  1. päätös, johon haetaan muutosta (valituksen kohteena oleva päätös);
  2. miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset);
  3. vaatimuksen perustelut;
  4. mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan.


Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja yhteystiedot. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

  1. valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen;
  2. selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta;
  3. asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksen tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.


Asiamiehen on liitettävä valituskirjelmään valtakirja, kuten laissa oikeudenkäynnistä hallintoasioissa (808/2019) 32 §:ssä säädetään.

Oikeudenkäyntimaksu
Tuomioistuinmaksulain (1455/2015) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksu, mikä on määrätty mainitun lain 2 §:ssä. Saman lain 5 §:ssä on määräys niistä asioista, joista ei peritä oikeudenkäyntimaksua.

Pöytäkirja
Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Mikkelin kaupungin kirjaamosta.

Käyntiosoite: Raatihuoneenkatu 8–10
Postiosoite: PL 33, (Raatihuoneenkatu 8–10), 50101 Mikkeli
Faksinumero: 015 36 6583
Puhelinnumero: 044 794 2033 / 015 1941 (vaihde)
Sähköpostiosoite: kirjaamo@mikkeli.fi

Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 9-16 ja arkipyhien aattoina sekä kesä-elokuussa maanantaista perjantaihin klo 9-15.