Kuvaus
Talousarvion 2026 mukaisesti kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle annetaan selvitys talouden ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta 6/2026 (Q2) seurannan yhteydessä.
Seurantaraportit koostuvat johdon analyysista, talouden toteuma- ja ennustetiedoista, strategiakorteista ja tiliryhmäkohtaisista toteuma-analyyseista.
Q2-seurannan yhteydessä voidaan hakea sellaisia määrärahamuutoksia tai -siirtoja, jotka perustuvat jo olemassa oleviin toiminnan laajennus-, muutos- tms. päätöksiin, joista on jo syntynyt lisäkustannuksia ja joihin ei ole varauduttu talousarviossa. Pääsääntöisesti määrärahamuutokset on kuitenkin haettu loppuvuoden seurannan yhteydessä.
Seurantaraportille tehdään normaalit talouden seurantaan liittyvät tuloslaskelmaennusteet sekä niitä koskevat tiliryhmäkohtaiset analyysit.
Toiminnallisten tavoitteiden toteumat raportoidaan strategiakorteilla. Toimialueiden on arvioitava tulevatko strategiakorttien tavoitteet toteutumaan kertomalla tiiviisti mutta selkeästi tilanne tavoitteen saavuttamisessa sekä toimenpiteet, joita tavoitteiden saavuttamiseksi on tehty tai tullaan tekemään. Strategiakorttien yhteydessä kuvataan myös tiiviisti, miten palvelusuunnitelmaa on saatu toteutettua seurantajaksolla.
Tunnuslukutaulukot raportoidaan edellisten vuosien ja talousarviossa 2026 sovelletun mallin mukaisesti.
Investointien toteutuminen ja ennusteet sekä selvitykset toteutuvista investoinneista kootaan keskitetysti kaupunkikehityslautakunnan seurantaraportille.
Koko kaupungin seurantaraportti käsitellään kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston kokouksissa.
---
Vuoden 2025 tilinpäätöksen toteuma osoitti, että vuoden 2026 talousarvioon varatut kulumäärärahat ovat tietyiltä osin ylimitoitettuja. Vuoden 2026 ensimmäisen kvartaalin toteuma ja koko vuoden ennuste tukivat myös tätä näkemystä. Tehokkaan taloudenhallinnan varmistamiseksi sekä heikentyneeseen verotuloennusteeseen vastaamiseksi talousarvion menovarauksia korjattiin kaupunginvaltuuston päätöksellä kvalt 8.6.2026 § 46. Talousarvioon kohdistuvat euromäärien korjaukset eivät aiheuta olennaisia muutoksia palvelutuotantoon eikä niitä kohdisteta henkilöstökuluihin. Kyse on budjetin tarkentamisesta aikaisempaa toteumaa sekä viimeisintä ennustetta mukailevaksi. Hyvinvointilautakunnan toimintamenojen budjettia supistetaan 300 000 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:
- hallinto: -15 000 €
- kansalaisopisto: -57 000 €
- kirjastopalvelut: -66 000 €
- museopalvelut: -22 000 €
- yleiset kulttuuripalvelut: -20 000 €
- liikuntapalvelut: -90 000 €
- nuorisopalvelut: -30 000 €.
Lautakunnan toimintatuotot ovat seurannassa 1-6/2026 kertyneet 48,8 prosenttisesti alkuperäiseen (ja muutettuun) talousarvioon verrattuna. Toimintatuottojen arvioidaan alittavan alkuperäisen talousarvion noin 286 000 euroa. Tukien ja avustusten sekä muiden toimintatuottojen arvioidaan ylittävän alkuperäisen talousarvion. Myynti- ja maksutuottojen sekä vuokratuottojen arvioidaan jäävän alkuperäistä talousarviota heikommaksi.
Toimintakulut ovat toteutuneet alkuperäiseen talousarvioon verrattuna 50,7 prosenttisesti ja 51,4 prosenttisesti muutettuun talousarvioon verrattuna. Toimintakulujen arvioidaan alittuvan noin 344 000 euroa alkuperäiseen talousarvioon verrattuna ja alittavan myös muutetun talousarvion noin 44 000 eurolla.
Toimintakatteen arvioidaan näin ollen toteutuvan lähes 60 000 euroa alkuperäistä talousarviota paremmin. Muutetun talousarvion toimintakatteen arvioidaan heikkenevän noin 242 000 euroa – menot alittavat muutetun talousarvion, mutta tulokertymän ennustetaan toteutuvan talousarviota heikommin.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Virpi Siekkinen, sivistysjohtaja, Virpi.siekkinen@mikkeli.fi
Hyvinvointilautakunta hyväksyy talouden seurannan liitettäväksi kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle menevään koko kaupungin seurantaan.