Kaupunginhallitus, kokous 28.4.2026

Kuvaus

Talousarviota 2026 käsitellessään kaupunginhallitus kiinni huomiota, että vesiliikelaitoksen v. 2026–2029 taloussuunnitelmassa jokainen vuosi päättyy lähes kahden miljoonan euron alijäämään. Vesiliikelaitoksen vuoden 2024 erillistilinpäätöksessä on taseessa 6,2 miljoonaa euroa kumulatiivista ylijäämää, joka tulee taloussuunnitelman mukaisilla luvuilla kulutetuksi lähivuosina ja kääntyy kumulatiiviseksi alijäämäksi. Kaupunginhallitus velvoitti vesiliikelaitoksen johtokuntaa valmistelemaan ja toteuttamaan talouden tasapainotusohjelman tämän näkymän toteutumisen estämiseksi. Valmis tasapainotusohjelma on toimitettava kaupunginhallitukselle tiedoksi huhtikuun 2026 loppuun mennessä. 

Vesiliikelaitoksen talouden tasapainotusohjelma 

Vesiliikelaitoksen talouden tasapainotusohjelma on laadittu päivittämällä vuoden 2026 talousennuste sekä taloussuunnitelmavuodet 2027–2029. Tasapainotusohjelman liitteenä esitetään päivitetyt tuloslaskelma- ja rahoituslaskelmaennusteet vuodelle 2026 ja taloussuunnitteluvuosille. 

Vuoden 2026 liikevaihtoennustetta on tarkistettu vuoden 2025 toteumatietojen perusteella. Päivitetyssä ennusteessa liikevaihto arvioidaan aiempaa positiivisemmaksi. Ennusteessa on huomioitu vedenkäytön alentuminen sekä käyttömaksujen korotukset. Mikkelin alueen vedenkäytön arvioidaan alenevan tulevina vuosina. Vedenkulutuksen kehitystä seurataan aktiivisesti ja vesi- ja jätevesimaksujen korotuksiin varaudutaan. 

Uudessa 1.1.2026 voimaan tulleessa vesihuoltolaissa on tullut vaatimus vesilaitoksille tehdä omaisuudenhallintasuunnitelma. Omaisuudenhallintasuunnitelmassa on tarkoituksena varmistaa, että vesilaitos kykenee huolehtimaan vesihuollosta ja vastaamaan vesihuollon toimintavarmuudesta, niin että vesihuollon kustannusten kattamiseksi perittävät vesihuollon maksut muodostuvat kohtuullisiksi ja tasapuolisiksi. Tämä tulee laatia 31.12.2027 mennessä. 

Kulujen osalta aine-, tarvike- ja tavarakulut sekä palvelujen ostot on tarkistettu toteutuneiden tilinpäätöstietojen pohjalta. Ennusteessa on varauduttu maltillisiin hinnankorotuksiin. Ennakoidut Ukrainan kriisin aiheuttamat hinnannousut eivät toteutuneet vuonna 2025, mutta tämänhetkinen maailmantilanne saattaa aiheuttaa korotuksia energian ja vesihuollon kemikaalien hintoihin. Viimeisten kolmen tilikauden aikana edellä mainitut kuluerät ovat kokonaisuutena alittaneet talousarvion. Kulujen tiukkaa seurantaa jatketaan, ja muuttuviin tilanteisiin reagoidaan tarvittaessa. 

Henkilöstökulut on päivitetty viimeisimmän tilanteen mukaisesti ja taloussuunnitteluvuosien kuluihin on sisällytetty vuoden 2026 tasoinen palkankorotusvaraus. Mikkelin Vesilaitoksen henkilöstömäärä on pieni verrattuna muihin samankokoisiin laitoksiin, ja asiaa tulee tulevaisuudessa tarkastella kriittisesti erityisesti vesilaitoksen lisääntyvien varautumis- ja velvoitevaatimusten näkökulmasta. Henkilöstösuunnitelman teossa huomioidaan taloudelliset reunaehdot, ja Mikkelin kaupungin henkilöstöstrategia. 

Poistojen määrä riippuu toteutuneista investointihankkeista, joita toteutetaan myönnettyjen määrärahojen puitteissa. Ennuste on laadittu vuoden 2026 kaupungin talousarviossa hyväksytyn investointiohjelman määrärahojen mukaisesti. Mahdolliset kaupungin maankäyttöhankkeisiin liittyvät merkittävät lisäinvestoinnit Vesilaitokselle voivat edellyttää lisämäärärahoja ja vaikuttaa poistojen tasoon.  

Lainojen korkokustannukset on arvioitu lainanhallintaohjelman ajantasaisten ennusteiden perusteella. Korkotaso on viime aikoina ollut suhteellisen matala, mutta ennusteiden mukaan korkokantojen odotetaan nousevan. Vesilaitos lyhentää ulkoisia lainoja vuosittain noin 1,7 miljoonalla eurolla. Kaupungilta otettujen konsernilainojen sopimusten mukaiset kertalyhennykset ajoittuvat vuosille 2030–2031 sekä 2033–2034. Sisäisten lainojen takaisinmaksu tai mahdolliset lisäjärjestelyt tehdään siten, että Vesilaitoksen talous ja kassatasapaino säilyy hyvänä. 

Talouden tasapainotusohjelman tavoitteena on, että tilikausien 2026–2029 kumulatiivinen tulos on ylijäämäinen ja taseessa oleva kumulatiivinen ylijäämää säilyy. Suunnitelmaa tarkennetaan vuosittain talousarvioprosessin yhteydessä toimintaympäristön ja taloustilanteen muutokset huomioiden.