Kuvaus
Kaupunginhallitukselle annettiin tilannekatsaus vuoden 2025 verotulokertymästä 12.1.2026 kokouksessa ilmoitusasioiden yhteydessä. Tällöin hallitusta informoitiin verotuloja kertyneen viime vuonna lähes miljoona euroa muutettua talousarviota vähemmän. Tässä yhteydessä todettiin, että heikentyneeseen tilannekuvaan on syytä reagoida, ja sovittiin asian jatkokäsittelystä kaupunginhallituksen helmikuun suunnittelukokouksessa.
Kaupunginhallituksen suunnittelukokouksessa 2.2.2026 kaupunginhallitukselle esiteltiin alustavia tietoja vuoden 2025 tilinpäätöksen näkymistä sekä päivitetty arvio vuoden 2026 odotettavissa olevasta verotulokertymästä vuoden 2025 toteuma huomioiden.
Kaupungin oma arvio on, että verotulot tulisivat jäämään kuluvan vuoden talousarvion tasosta noin 3,5 miljoonalla eurolla, eli verotulojen määräksi ennustetaan talousarvion 146,6 miljoonan sijasta 143,1 miljoonaa euroa. Kuntaliiton 29.1. päivittämässä viimeisimmässä veroennustekehikossa näkymä on kaupungin omaa ennustetta hieman parempi (144,7 milj. euroa), mutta suunnittelukokouksessa keskustellun mukaisesti eteneminen tapahtuu kaupungin oman, hieman varovaisemman arvion pohjalta.
Suunnittelukokouksessa esitellyn mukaisesti päivitetty verotuloennuste ja muut jo tiedossa olevat kuluvan vuoden talousarviopoikkeamat huomioiden uusi arvio vuoden 2026 tuloksesta ilman toimenpiteitä olisi 3 536 500 euroa alijäämää.
Kaupungin vuoden 2025 tilinpäätös päätyy 2,6 miljoonan euron ylijäämään. Tämä siitäkin huolimatta, että vielä loppuvuodesta laaditussa, valtuuston joulukuussa käsittelemässä talousennusteessa tuloksen arvioitiin jäävän reilun miljoonan alijäämäiseksi. Muiden poikkeamien ohella yksi keskeisimmistä odotettua parempaan tulokseen johtaneista tekijöistä ovat useamman eri toimielimen budjettialitukset niiden toimintamenoissa. Koko kaupungin tasolla muiden ulkoisten toimintamenojen kuin henkilöstökustannusten määrä alitti muutetun talousarvion yli neljällä miljoonalla eurolla.
Edellä kuvatusta johtuen kaupunginhallituksen helmikuun suunnittelukokoukselle ehdotettiin, että kuluvan vuoden talousarviota tarkistettaisiin tilinpäätöstoteumien perusteella oikeammalle tasolle – etenkin kun talousarviovalmistelun pohjana ovat olleet vuoden 2025 alkuperäisen talousarvion luvut. Viime vuoden budjetissa ollut menopohja on siis siirtynyt sellaisenaan myös kuluvan vuoden budjetin pohjaksi, ja viime vuoden talouden toteuma osoittaa, että budjetissa on kohtalaisen paljon tarkentamisen varaa ilman että palveluihin tai toimintaan aiheutuu olennaisia muutoksia.
Vastaavalla perusteella tehtiin korjauksia myös kaupunkikehityslautakunnan vuoden 2025 budjettiin. Kyseinen lautakunta alitti menovarauksensa silti myös muutetun vuoden 2025 talousarvion osalta, joten korjaus oli jälkikäteen arvioiden aiheellinen ja onnistunut. Menojen tasokorjausten lisäksi myös vesilaitoksen myyntituloissa on todettu olevan nostamisen varaa tilinpäätöksen toteuman ja TA2026 tuloarvion perusteella; vuoden 2025 toteutuneet tulot olivat 15,5 miljoonaa, kun vuoden 2026 talousarvioon tuloja on budjetoitu vain 14,4 miljoonaa. Myös kaupungin sijoitustoiminnan tuloutuksissa on tämän hetken ennustenäkymän perusteella mahdollisuus maltilliselle nostolle.
Suunnittelukokoukselle edotetut korjaukset olivat kokonaisuutena seuraavat:
|
Uusi arvioitu tulosnäkymä
|
- 3 536 500
|
|
Ehdotettavat TA2026 menokorjaukset TP2025 perusteella
|
2 500 000
|
|
Vesilaitoksen tulojen korjaus TP2025 perusteella
|
800 000
|
|
Maltillinen nosto sijoitustuloutuksiin
|
300 000
|
|
Tulosnäkymä korjausten jälkeen
|
63 500
|
Talousarviomuutokset ehdotettiin päätettäväksi vuoden 2026 ensimmäisen kvartaalin talouden seurantaraportoinnin yhteydessä keväällä. Raportti käsitellään kaupunginhallituksen 25.5.2026 kokouksessa ja kaupunginvaltuuston 8.6.2026 kokouksessa.
Talouspalvelut on valmistellut menokorjausten kohdentamista toimielinten vuoden tarkastellen 2025 tilinpäätöksen ulkoisten menojen talousarvioalituksia, vuoden 2025 aikaisia talousarviomuutoksia sekä niihin vertaillen myös vuoden 2026 talousarviovarauksia. Menoalituksia on analysoitu ilman henkilöstökustannuksia, sillä palkkabudjettia ei ole tarpeen muuttaa - ehdotettavat korjaukset kohdistuvat muihin kuluryhmiin. Korjausten tavoitteena on asettaa vuoden 2026 toimintamenot oikeammalle, realistisemmalle tasolle vuoden 2025 tilinpäätöslukujen perusteella.
Toimintamenoja ehdotetaan pienennettäväksi TP2025 toteuman perusteella alla olevan jaottelun mukaisesti. Selvyyden vuoksi todettakoon, että esitetty talousarvion tarkentaminen perustuu edellisen vuoden toteutuneisiin menoihin, joiden perusteella korjausten tekeminen myös vuoden 2026 toimintamenoihin on aiheellista, eikä se olennaisesti vaikuta palveluiden tuottamiseen tai toimintaan, sillä menopohja on edellisen vuoden toteuman perusteella tarpeettoman suuri. Korjausten kohdennusta on käsitelty myös kaupungin johtoryhmässä 9.3.2026.
|
Hallinto- ja elinvoimapalvelut
|
225 000
|
|
Sivistyslautakunta
|
775 000
|
|
Hyvinvointilautakunta
|
300 000
|
|
Kaupunkikehityslautakunta
|
400 000
|
|
Vesiliikelaitos
|
250 000
|
|
Työllisyyslautakunta
|
750 000 --> josta vaikutus Mikkelille 550 425, loppuosa muiden jäsenkuntien hyödyksi
|
|
Yhteensä
|
2 500 425
|
Varsinainen virallinen päätöksenteko talousarviomuutoksista on tarkoitus tehdä vuoden 2026 ensimmäisen kvartaalin talouden seurantaraportoinnin yhteydessä keväällä. Talousarvion muuttamisesta päättää kaupunginvaltuusto. Myöhemmin keväällä varsinaiseen päätöksentekoon tuotavat talousarviomuutokset tuodaan tässä vaiheessa tiedoksi kaupunginhallitukselle, jotta asian valmistelutilanne olisi läpinäkyvä. Vuoden 2025 tilinpäätös käsitellään kaupunginhallituksen 30.3.2026 kokouksessa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi
Kaupunginhallitus merkitsee asian tiedoksi.