Kuvaus
Talousarvion 2025 mukaisesti kaupunginvaltuustolle raportoidaan kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vähintään kolme kertaa vuodessa (KV 11.11.2024 § 110). Kaupunginhallitukselle taloudesta raportoidaan tarvittaessa useammin.
Maaliskuun lopun toteuman perusteella tehtävässä seurannassa raportoidaan henkilöstön määrän kehitys ja talouden toteutuminen sekä ne toiminnalliset muutokset, jotka ovat jo tiedossa.
Maaliskuun seurannassa käytettävissä olevien tietojen perusteella kaupungin talouden arvioidaan päätyvän 2,9 miljoonan euron alijäämään. Alkuperäinen talousarvio laadittiin 5,2 miljoonaa euroa alijäämäiseksi. Tammikuussa 2025 tapahtumakumppanuuksiin myönnetyn lisämäärärahan myötä muutettu talousarvio oli 5,4 miljoonaa euroa alijäämäinen. Näin ollen koko vuoden ennusteen mukaisen toteuman arvioidaan tällä hetkellä olevan noin 2,5 miljoonaa muutettua, ja 2,3 miljoonaa euroa alkuperäistä talousarviota parempi.
Merkittävin kohennus näkymään aiheutuu toimintakatteesta, jonka ennakoidaan toteutuvan 3,25 miljoonaa euroa muutettua talousarviota parempana. Ennustetta puolestaan heikentää verotulokertymä, jonka arvioidaan toteutuvan noin 2,16 miljoonaa euroa talousarviota heikompana. Verotuloennuste perustuu Kuntaliiton toukokuussa julkaisemaan ennustekehikkoon, joka on heikentynyt talousarvion laatimisvaiheen tilanteesta. Tarkemmat tiedot löytyvät liitteenä esitettävästä seurantaraportista.
Talousarviomuutokset
Tilinpäätöksen 2024 valmistuttua ja vuoden 2025 alkuvuoden ennusteen perusteella on toimintakulujen osalta esiin noussut muutamia merkittäviä havaintoja, joiden seurauksena toimintakuluihin varattuja määrärahoja tulee tarkentaa. Näin ollen talousarvioon 2025 esitetään seuraavia määrärahamuutoksia:
- Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista palveluostot -tiliryhmästä leikataan vuoden 2025 ennusteen, sekä vuoden 2024 tilinpäätöstoteuman perusteella 1 520 000 euroa.
- Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmästä leikataan vuoden 2025 ennusteen, sekä vuoden 2024 tilinpäätöstoteuman perusteella 980 000 euroa.
- Kaupunkikehityslautakunnan ja konserni- ja elinvoimapalveluiden välillä toteutetaan 36 300 euron määrärahasiirto. Kaupunkikehityslautakunnan täyttämättä jääneen projektipäällikön tehtävän määrärahoilla katetaan valmius- ja turvallisuuspäällikön tehtävän palkkakustannukset vuoden 2025 osalta. Kaupunkikehityslautakunnan henkilöstökuluista leikataan 36 300 euroa ja konserni- ja elinvoimapalveluiden henkilöstökuluihin lisätään 36 300 euroa.
Alkuperäisen talousarvion alijäämä oli -5 189 600 euroa. 27.1.2025 muutetun talousarvion alijäämä oli -5 359 600 euroa. Edellä esitetyt määrärahamuutokset leikkaavat koko kaupungin toimintamenojen määrärahoista 2,5 miljoonaa euroa. Esitettyjen talousarviomuutosten myötä muutettu talousarvio osoittaa -2 889 600 euroa alijäämää.
Määrärahamuutosten lisäksi talousarviokirjassa esitettyyn seurantaraportoinnin sykliin esitetään seuraavaa muutosta:
Talousarviossa 2025 kohdassa 2.4. mainitaan seurantaraporttien aikataulusta, että talouden seurantaraportit laaditaan maaliskuun, heinäkuun sekä lokakuun kirjanpidon toteuman perusteella. Raportointisykliä esitetään muutettavaksi siten, että seurantaraportointi perustuu jatkossa maaliskuun, kesäkuun sekä syyskuun kirjanpidon tilanteeseen. Muutos ei vaikuta seurantaraporttien toimielinkäsittelyjen aikatauluihin, mutta muutoksella saavutetaan seuraavia käytännön etuja:
- Yleisimmin käytetty kvartaaleihin perustuva tasainen 3 kuukauden seurantarytmi helpottaa kokonaiskuvan hahmottamista. Nykyisin seurantajaksot ovat 3 kk, 7 kk ja 10 kk. Tällöin koko kalenterivuoden toteumakertymä ei ole yhtä helposti hahmotettavissa kuin kvartaaleittain esitettävän tasaisen rytmin mukaisesti.
- Valtiokonttorille tehtävä lakisääteinen tilastoraportointi tapahtuu myös kvartaaleittain. Raportointisyklin yhtenäistäminen tehostaa raportointityötä ja eri raporttien vertailtavuutta.
- Muutoksella saadaan paremmin rytmitettyä myös henkilöstön työaikaa seurantaraporttien, talousarvion sekä määrärahamuutosten valmisteluun. Nykyinen rytmi aiheuttaa paljon aikataulujen päällekkäisyyksiä, joka johtaa helpommin sekaannuksiin sekä kasvattaa tarpeettoman paljon työmäärää tietyille ajankohdille.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi
Kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi hallinto- ja elinvoimapalveluiden talouden seurantaraportin, sekä esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee tiedoksi talouden koko kaupungin seurantaraportin 31.3.2025 tilanteesta.
Lisäksi kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy seuraavat vuoden 2025 talousarvioon tehtävä määräraha- ja muut muutokset:
- Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista palveluostot -tiliryhmästä leikataan 1 520 000 euroa.
- Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenoista aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmästä leikataan 980 000 euroa.
- Kaupunkikehityslautakunnan ja konserni- ja elinvoimapalveluiden välillä toteutetaan 36 300 euron määrärahasiirto. Kaupunkikehityslautakunnan henkilöstökuluista leikataan 36 300 euroa ja konserni- ja elinvoimapalveluiden henkilöstökuluihin lisätään 36 300 euroa.
- Talouden seurantaraportoinnin rytmitystä muutetaan siten, että seurantaraportointi perustuu jatkossa maaliskuun, kesäkuun sekä syyskuun kirjanpidon tilanteeseen.