Kaupunginvaltuusto, kokous 3.3.2025

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 29 Ylitys- ja alitusoikeudet vuodelta 2024

MliDno-2025-424

Aikaisempi käsittely

Kaupunginhallitus, 17.2.2025

Valmistelija

Janne Skott, taloussuunnittelupäällikkö, janne.skott@mikkeli.fi
Mari Komulainen, controller, mari.komulainen@mikkeli.fi

Kuvaus

Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota (kuntalaki 110 §). Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamisesta.

Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Varainhoitovuoden aikana talousarvioon tehtävät muutokset käsitellään määrärahamuutoksina. Varainhoitovuoden päätyttyä talousarvion määrärahan ylitys menojen ja alitus tuloarvioiden kohdalla on hyväksytettävä ennen tilinpäätöksen hyväksymistä.

Vuoden 2024 talousarvioon kohdistuvat seuraavat tulojen alitukset, menojen ylitykset ja määrärahamuutokset (siltä osin, kun määrärahamuutoksia ei ole hyväksytty jo aiemmin kaupunginvaltuustossa talouden seurannan käsittelyn yhteydessä).

KÄYTTÖTALOUSOSA

Tulojen alitukset

  • Tuloslaskelman kohtaan ”valmistus omaan käyttöön” on talousarviossa asetettu koko kaupungin osalta sitovaksi tavoitteeksi 593 800 euroa. Toteuma oli 404 091 euroa, joten tavoite alittui 189 709 eurolla.


Menojen ylitykset

  • Hallinto- ja elinvoimapalveluiden menojen ylitys 1 041 000 euroa. Ylitys aiheutui pääosin avustusmenojen 940 000 euroa budjetoitua korkeammasta toteumasta (työmarkkinatuen kuntaosuus), sekä palveluostojen ylittymisestä noin 220 000 eurolla (mm. energiaomaisuusratkaisuun liittyvien toimenpiteiden loppuunsaattaminen). Palvelualueen toimintatuotot toteutuivat puolestaan 2,7 miljoonaa euroa budjetoitua parempana.


INVESTOINTIOSA

Koko kaupungin alkuperäisen talousarvion investointimenot olivat 24,55 miljoonaa euroa ja investointitulot 2,86 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksessä toteutuneet investointimenot ovat 17,67 miljoonaa euroa ja investointitulot 135,26 miljoonaa euroa. Tulojen merkittävä muutos selittyy energiaomaisuusjärjestelystä syntyneellä 132,29 miljoonan euron kertaluonteisella myyntitulolla. Ilman energiaomaisuustuloutusta investointimenojen ja -tulojen toteutunut nettomäärä olisi ollut 14,7 miljoonaa, eli noin 7 miljoonaa euroa alkuperäistä talousarviota parempi.

Vaikka kokonaisuutena investointibudjetti alittaa talousarvion huomattavasti, tulee hankekohtaisille määrärahaylityksille ja tulojen alittumiselle kuitenkin hakea ylitys-/alituslupa:


Hankekohtaiset menojen määrärahaylitykset (yli 5 %)

  • Urpolan huoltotilan laajennus. Menojen ylitys 35 000 euroa.
  • Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, julkiset rakennukset. Menojen ylitys 99 000 euroa.
  • Valtuustosalin kokous- ja äänidigitalisaatio. Menojen ylitys 7 000 euroa.
  • Etelä-Savon Pääomarahasto. Menojen ylitys 24 000 euroa.

Menojen ylitykset yhteensä 165 000 euroa katetaan muiden investointien menoalituksilla.


Hankekohtaiset tulojen alitukset:

  • Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto. Tulojen alitus 15 000 euroa.
  • Energiataloudelliset investoinnit. Tulojen alitus 7 000 euroa.
  • Vesiliikelaitoksen investointitulojen alitus 33 000 euroa.

Tulojen alitukset yhteensä 55 000 euroa katetaan muiden investointien tuloylityksillä.

Päätösehdotus

Esittelijä

Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi

Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2024 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:

  • Valmistus omaan käyttöön -tulojen alitus 189 709 euroa
  • Hallinto- ja elinvoimapalveluiden menojen ylitys 1 041 000 euroa
  • Urpolan huoltotilan laajennus. Menojen ylitys 35 000 euroa.
  • Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, julkiset rakennukset. Menojen ylitys 99 000 euroa.
  • Valtuustosalin kokous- ja äänidigitalisaatio. Menojen ylitys 7 000 euroa.
  • Etelä-Savon Pääomarahasto. Menojen ylitys 24 000 euroa.
  • Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto. Tulojen alitus 15 000 euroa.
  • Energiataloudelliset investoinnit. Tulojen alitus 7 000 euroa.
  • Vesiliikelaitoksen investointitulojen alitus 33 000 euroa.

Päätös

Hyväksyttiin. 

Päätösehdotus

Kaupunginhallitus:
Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarvion 2024 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:

  • Valmistus omaan käyttöön -tulojen alitus 189 709 euroa
  • Hallinto- ja elinvoimapalveluiden menojen ylitys 1 041 000 euroa
  • Urpolan huoltotilan laajennus. Menojen ylitys 35 000 euroa.
  • Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, julkiset rakennukset. Menojen ylitys 99 000 euroa.
  • Valtuustosalin kokous- ja äänidigitalisaatio. Menojen ylitys 7 000 euroa.
  • Etelä-Savon Pääomarahasto. Menojen ylitys 24 000 euroa.
  • Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto. Tulojen alitus 15 000 euroa.
  • Energiataloudelliset investoinnit. Tulojen alitus 7 000 euroa.
  • Vesiliikelaitoksen investointitulojen alitus 33 000 euroa.

Päätös

Hyväksyttiin.

Merkitään, että talousjohtaja Tiia Tamlander ja kaupunginjohtaja Janne Kinnunen selostivat asiaa kaupunginvaltuustolle. 

Tiedoksi

Talouspalvelut, Meidän IT ja talous Oy/kirjanpito

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus
Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä
  • kunnan jäsen.


Valitusaika
Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen ja kuntalain (410/2015) 137 §:n 2 momentissa tarkoitetun kunnan katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet
Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
  • päätös on muuten lainvastainen.


Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen
Kunnallisvalitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle.

Postiosoite: PL 1744, 70101 Kuopio
Käyntiosoite: Minna Canthin katu 64
Sähköpostiosoite: ita-suomi.hao@oikeus.fi
Faksinumero: 029 56 42501
Puhelinnumero: 029 56 42500
Hallinto-oikeuden asiakaspalvelu on avoinna arkisin 8.00–16.15

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa
https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Valituksen muoto ja sisältö
Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

  1. päätös, johon haetaan muutosta (valituksen kohteena oleva päätös);
  2. miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset);
  3. vaatimuksen perustelut;
  4. mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan.


Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja yhteystiedot. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

  1. valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen;
  2. selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta;
  3. asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksen tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.


Asiamiehen on liitettävä valituskirjelmään valtakirja, kuten laissa oikeudenkäynnistä hallintoasioissa (808/2019) 32 §:ssä säädetään.

Oikeudenkäyntimaksu
Tuomioistuinmaksulain (1455/2015) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksu, mikä on määrätty mainitun lain 2 §:ssä. Saman lain 5 §:ssä on määräys niistä asioista, joista ei peritä oikeudenkäyntimaksua.

Pöytäkirja
Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Mikkelin kaupungin kirjaamosta.

Käyntiosoite: Raatihuoneenkatu 8–10
Postiosoite: PL 33, (Raatihuoneenkatu 8–10), 50101 Mikkeli
Faksinumero: 015 36 6583
Puhelinnumero: 044 794 2033 / 015 1941 (vaihde)
Sähköpostiosoite: kirjaamo@mikkeli.fi

Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 9-15.