Kuvaus
Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota (kuntalaki 110 §). Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamisesta.
Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Varainhoitovuoden aikana talousarvioon tehtävät muutokset käsitellään määrärahamuutoksina. Varainhoitovuoden päätyttyä talousarvion määrärahan ylitys menojen ja alitus tuloarvioiden kohdalla on hyväksytettävä ennen tilinpäätöksen hyväksymistä.
Vuoden 2024 talousarvioon kohdistuvat seuraavat tulojen alitukset, menojen ylitykset ja määrärahamuutokset (siltä osin, kun määrärahamuutoksia ei ole hyväksytty jo aiemmin kaupunginvaltuustossa talouden seurannan käsittelyn yhteydessä).
KÄYTTÖTALOUSOSA
Tulojen alitukset
- Tuloslaskelman kohtaan ”valmistus omaan käyttöön” on talousarviossa asetettu koko kaupungin osalta sitovaksi tavoitteeksi 593 800 euroa. Toteuma oli 404 091 euroa, joten tavoite alittui 189 709 eurolla.
Menojen ylitykset
- Hallinto- ja elinvoimapalveluiden menojen ylitys 1 041 000 euroa. Ylitys aiheutui pääosin avustusmenojen 940 000 euroa budjetoitua korkeammasta toteumasta (työmarkkinatuen kuntaosuus), sekä palveluostojen ylittymisestä noin 220 000 eurolla (mm. energiaomaisuusratkaisuun liittyvien toimenpiteiden loppuunsaattaminen). Palvelualueen toimintatuotot toteutuivat puolestaan 2,7 miljoonaa euroa budjetoitua parempana.
INVESTOINTIOSA
Koko kaupungin alkuperäisen talousarvion investointimenot olivat 24,55 miljoonaa euroa ja investointitulot 2,86 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksessä toteutuneet investointimenot ovat 17,67 miljoonaa euroa ja investointitulot 135,26 miljoonaa euroa. Tulojen merkittävä muutos selittyy energiaomaisuusjärjestelystä syntyneellä 132,29 miljoonan euron kertaluonteisella myyntitulolla. Ilman energiaomaisuustuloutusta investointimenojen ja -tulojen toteutunut nettomäärä olisi ollut 14,7 miljoonaa, eli noin 7 miljoonaa euroa alkuperäistä talousarviota parempi.
Vaikka kokonaisuutena investointibudjetti alittaa talousarvion huomattavasti, tulee hankekohtaisille määrärahaylityksille ja tulojen alittumiselle kuitenkin hakea ylitys-/alituslupa:
Hankekohtaiset menojen määrärahaylitykset (yli 5 %)
- Urpolan huoltotilan laajennus. Menojen ylitys 35 000 euroa.
- Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, julkiset rakennukset. Menojen ylitys 99 000 euroa.
- Valtuustosalin kokous- ja äänidigitalisaatio. Menojen ylitys 7 000 euroa.
- Etelä-Savon Pääomarahasto. Menojen ylitys 24 000 euroa.
Menojen ylitykset yhteensä 165 000 euroa katetaan muiden investointien menoalituksilla.
Hankekohtaiset tulojen alitukset:
- Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto. Tulojen alitus 15 000 euroa.
- Energiataloudelliset investoinnit. Tulojen alitus 7 000 euroa.
- Vesiliikelaitoksen investointitulojen alitus 33 000 euroa.
Tulojen alitukset yhteensä 55 000 euroa katetaan muiden investointien tuloylityksillä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi
Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2024 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:
- Valmistus omaan käyttöön -tulojen alitus 189 709 euroa
- Hallinto- ja elinvoimapalveluiden menojen ylitys 1 041 000 euroa
- Urpolan huoltotilan laajennus. Menojen ylitys 35 000 euroa.
- Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, julkiset rakennukset. Menojen ylitys 99 000 euroa.
- Valtuustosalin kokous- ja äänidigitalisaatio. Menojen ylitys 7 000 euroa.
- Etelä-Savon Pääomarahasto. Menojen ylitys 24 000 euroa.
- Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto. Tulojen alitus 15 000 euroa.
- Energiataloudelliset investoinnit. Tulojen alitus 7 000 euroa.
- Vesiliikelaitoksen investointitulojen alitus 33 000 euroa.