Kaupunginvaltuusto, kokous 12.12.2022

Kuvaus

Kaupunginvaltuustolle raportoidaan kaupungin kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta talousarviokirjan 2022 mukaisesti kolme kertaa vuodessa (KV 13.12.2021 § 187).

Liitteenä oleva talouden seurantaraportti ajalta 1-10/2022 sisältää johdon analyysin, tuloslaskelmaennusteen, investointimenojen toteutumisennusteen, rahoituslaskelmaennusteen sekä lautakuntien, liikelaitosten ja taseyksikön johdon analyysit. Kaupungin talousarvion toteutumisraportointi on rakennettu siten, että toimintatuotoille ja toimintamenoille on asetettu kuukausikohtaiset kertoimet, jotka laskevat kuukausittaisen toteuman mukaan vuoden lopun tilanteen mukaista laskennallista ennustetta. Johdon ennuste -sarake on laadittu toteutuman, soveltuvin osin laskennallisen ennusteen sekä johdon arvion ja tiedossa olevien poikkeamien perusteella.

Vuoden ensimmäisessä, tammi-maaliskuulta laaditussa talouden seurannassa raportoitiin talouden toteutuminen ja toiminnalliset muutokset, jotka olivat siihen mennessä tiedossa, henkilöstön määrän kehitys, tiedot muista mahdollisista poikkeamista lautakuntien ja johtokuntien toiminnassa sekä strategisten ohjelmien toteutuminen. Heinäkuun seuranta (7/2022) toimi tukena seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa, ja sen yhteydessä raportoitiin valtuustolle kaikki toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut, keskeisten konserniyhtiöiden tavoitteiden seuranta, sekä säästöohjelmien seuranta.

Koronatilanne vaikuttaa vuoden 2022 osalta kaupungin talouteen Essoten kuntalaskutuksen sekä koronaperusteisten avustustulojen myötä. Myös hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunnan toiminnassa koronatilanne on vaikuttanut palveluiden tuottamiseen ja tulorahoituksen kertymään.  

Essoten kuntalaskutuksen arvioidaan ylittävän talousarvion 28 miljoonalla eurolla. Lopullinen Essoten laskutus täsmentyy vasta tilinpäätösvaiheessa, joten nyt esitettyyn ennusteeseen liittyy edelleen huomattavaa epävarmuutta. Essoten kustannusten lopullinen toteuma vaikuttaa myös vuoden 2023 aikana katettavaksi tulevan taseeseen kertyneen kumulatiivisen alijäämän kokonaismäärään sekä tulevien vuosien valtionosuusrahoitukseen. Talousarvioylitysten seurannaisvaikutukset ovat siten hyvin merkittäviä. Valtio kompensoi koronakustannuksia vuoden 2022 aikana noin 14,6 miljoonalla eurolla, ja tämä näkyy talouden seurannassa talousarvion ylityksenä avustustuotoissa.

Lokakuun seurantaraportilla ennustetaan koko kaupungin tilinpäätöksen vuodelta 2022 muodostuvan noin -3,7 miljoonaa euroa alijäämäiseksi. Tämän ennusteen mukaisesti kumulatiivinen alijäämä taseessa vuoden 2022 tilinpäätöksessä olisi -37,3 miljoonaa euroa.

Vaikka vuoden 2022 toteumaennuste on alijäämäinen, on ennustenäkymä huomattavasti kohentunut syksyn 2022 aikana. Heinäkuun ennusteeseen verraten lokakuun seurannassa koko kaupungin näkymiä ovat kohentaneet muun muassa tarkentuneet tiedot koronaperusteisista valtionavustuksista, veroennusteen koheneminen, harkinnanvarainen valtionosuuden lisäys sekä henkilöstökuluissa saavutetut säästöt.

Määrärahaesitykset

Käyttötalous

Käyttötalouden tulomäärärahoihin esitetään vähennystä yhteensä –556 000 euroa ja toimintakuluihin lisäystä yhteensä 28,1 miljoonaa euroa. Lisäksi Vesiliikelaitoksen sitovaan liikeylijäämätavoitteeseen haetaan muutosta -1,59 miljoonaa euroa.

• Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta esittää tulomäärärahojen muutosta -556 000 euroa. Tuottojen alittumiseen on mm. vaikuttanut alkuvuonna koronatilanne (mm. liikuntapalvelut ja kaupunginorkesteri), henkilöstöresurssien vajaus (kulttuuripalveluiden tapahtumia jäänyt toteuttamatta), sekä kansalaisopiston suunnitellun hankkeen aloituksen ja rahoituksen lykkääntyminen vuodelle 2023.
• Keskusvaalilautakunnan toimintamenoihin esitetään 50 000 euron lisämäärärahaa. Aluevaalien järjestämiskustannukset ylittivät arvioidun, mutta vastaavasti myös keskusvaalilautakunnan tulot ylittävät talousarvion.
• Kaupunginvaltuuston toimintamenoihin esitetään lisämäärärahaa 50 000. Talousarvio ylittyy kokouspalkkioiden osalta budjetoimattomien tilaisuuksien järjestämisen myötä.
• Sote-palveluiden ostoihin Essotelta on varattu vuoden 2022 talousarvioon 226,7 miljoonaa euroa. Essote arvioi tämän vuoden kuntalaskutusosuudeksi Mikkelin osalta 254,6 miljoonaa euroa talousarvioylitystensä johdosta. Näin ollen toimintamenoihin esitetään 28 miljoonan euron lisämäärärahaa sosiaali- ja terveyspalveluiden ostoon Essotelta.

Vesiliikelaitos:

• Vesiliikelaitoksen johtokunta esittää liikeylijäämätavoitteen muutosta -1 590 000 euroa. Talousarvion mukainen liikeylijäämätavoite oli 840 000 euroa, mutta toteutumaennuste on -750 000 euroa. Muutos aiheutuu palveluostojen sekä aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmän kustannusten ylittymisestä noin 1,6 miljoonalla.

Investoinnit

Investointien menomäärärahamuutokset:

Kaupunkikehityslautakunnan vastuulle kuuluvien investointien määrärahojen muutostarpeet ovat alla olevan mukaiset, ja kaikki muutokset toteutetaan investointien välisinä määrärahasiirtoina:

• Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto (TA 200.000 euroa), menoylitys +40.000 euroa. Summa siirretään projektilta 14111 Naisvuoren tornin kunnostus (TA 1.650.000 euroa)
• Energiataloudelliset investoinnit, MENOT (TA 150.000 euroa), menoylitys +80.000 euroa. Summa siirretään projektilta 14111 Naisvuoren tornin kunnostus (TA 1.650.000 euroa)
• Pyöräilyn ja kävelyn edistämisohjelma (TA 100.000 euroa), menoylitys +50.000 euroa. Summa siirretään projektilta 29402 Ecosairila (TA 200.000 euroa)
• Sairaalakampuksen ympäristö (TA 200.000 euroa), menoylitys +50.000 euroa. Summa siirretään projektilta 29402 Ecosairila (TA 200.000 euroa)

Investointien tulomäärärahamuutokset

• Mikkelin joet, patojen poistaminen TULOT. Vuoden 2022 kustannukset hankkeesta jäävät kaupungille ja vuodelta 2023 kohdistuvat ELY-keskukselle, tuloalitus -100.000 euroa