Kaupunginhallitus, kokous 1.12.2025

Kuvaus

Kaupunginvaltuustolle raportoidaan kaupungin kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta talousarviokirjan 2025 mukaisesti kolme kertaa vuodessa (KV 11.11.2024 § 110).

Liitteenä oleva talouden seurantaraportti ajalta 1-9/2025 sisältää johdon analyysin, tuloslaskelmaennusteen, investointimenojen toteutumisennusteen, sekä lautakuntien, liikelaitosten ja taseyksikön johdon analyysit. Johdon ennuste -sarake on laadittu toteutuman, soveltuvin osin laskennallisten ennusteiden sekä johdon arvion ja tiedossa olevien poikkeamien perusteella.

Vuoden ensimmäisessä, tammi-maaliskuulta laaditussa talouden seurannassa raportoitiin talouden toteutuminen ja toiminnalliset muutokset, jotka olivat siihen mennessä tiedossa, henkilöstön määrän kehitys, tiedot muista mahdollisista poikkeamista lautakuntien ja johtokuntien toiminnassa sekä strategisten ohjelmien toteutuminen. Kesäkuun seuranta toimi tukena seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa, ja sen yhteydessä raportoitiin valtuustolle myös toiminnallisten tavoitteiden seuranta, keskeisten konserniyhtiöiden tavoitteiden seuranta sekä säästöohjelmaseuranta.

Syyskuun seurantaraportilla ennustetaan koko kaupungin tilinpäätöksen vuodelta 2025 muodostuvan noin 1,1 miljoonaa euroa alijäämäiseksi.

Tulosnäkymä on kohentunut kesäkuun ennusteraporttiin verrattuna, tuolloin alijäämäennuste oli noin 2,1 miljoonaa. Toimintaan liittyvien tuottojen ja kulujen suhdetta kuvaava toimintakate on selvästi parantunut edellisestä ennusteesta.

Henkilöstökuluihin esitetään tehtäväksi talousarviomuutos kaikkia palvelualueita koskien. Muutos perustuu siihen, että talousarviota laadittaessa palkankorotuksiin varattu määräraha oli noin 1,8 miljoonaa euroa suurempi kuin palkankorotusten toteutunut kustannusvaikutus. Ylimitoitettu palkankorotusvaraus oli huomioitu jo kesäkuun talousennusteessa, mutta raportilla esitetyn mukaisesti talousarviomuutokset toteutetaan vasta vuoden viimeisen seurantaraportin yhteydessä.

Tuloihin ja menoihin, sekä muihin talousarviossa asetettuihin sitoviin taloudellisiin tavoitteisiin tehdään syyskuun ennustetta mukailevat määrärahamuutokset. Tilintarkastuksen yhteydessä esiin nousseen talousarvion täydellisyysperiaatteen mukaisesti myös positiivisesti tulokseen vaikuttavat, suuruudeltaan olennaiset ennusteet viedään määrärahamuutoksena talousarvioon. Kaikkien jäljempänä esitettävien talousarviomuutosten (mukaan lukien verotulot ja valtionosuudet) yhteisvaikutuksena muutettu talousarvio vuodelle 2025 osoittaa noin 1,4 miljoonan euron alijäämää. Alkuperäisen talousarvion alijäämä oli 5,2 miljoonaa euroa, ja aiemmin talousarviovuoden aikana tehtyjen määrärahamuutosten mukaisen, vielä tällä hetkellä voimassa olevan muutetun talousarvion alijäämä on 2,9 miljoonaa.

Käyttötalouden sitovia tulomäärärahatavoitteita esitetään pienenettävän yhteensä -2,0 miljoonaa euroa. Omaan käyttöön valmistukseen esitetään vähennystä 23 000 euroa. Sitovia toimintamenomäärärahoja esitetään pienennettävän yhteensä 3,6 miljoonaa euroa. Muutokset koostuvat lautakunnittain alla esitetyn erittelyn mukaisesti. Kunkin lautakunnan perään on nostettu merkittävimmin vaikuttavat muuttujat, yksityiskohtaiset lauta- ja johtokuntakohtaiset määrärahamuutosten tiedot ovat löydettävissä toimielinten omilta seurantaraporteilta.

Lautakuntien sitovien tulo- ja menomäärärahojen lisäksi liikelaitokset Otavia ja Vesilaitos ovat sitovia liikeylijäämätavoitteen osalta. Näitä koskevat talousarviotavoitteiden muutokset löytyvät toimintatuottojen ja -kulujen jälkeen. Verotuloihin ja valtionosuuksiin esitettävät muutokset perustuvat viimeisimpiin käytettävissä oleviin Kuntaliiton ennusteisiin.

TOIMINTATUOTTOJEN MÄÄRÄRAHAMUUTOKSET

• Sivistyslautakunnan toimintatuotot -96 000 euroa. (varhaiskasvatuksen toimintaan liittyvät tuet ja avustukset)
• Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot -583 000 euroa. (palveluista saatavat tuotot alittuvat lähes kaikilla lautakunnan tulosalueilla) 
• Kaupunkikehityslautakunnan toimintatuotot -407 000 euroa. (maaseututoimen tulot alittuvat yli 1,1 miljoonaa. Maankäytön ja infrapalveluiden tuloissa puolestaan merkittäviä ylityksiä)
• Työllisyyslautakunnan toimintatuotot -1 441 000 euroa. (kulujen alittuessa myös jäsenkunnilta perittävä laskutus pienenee)
• Konserni- ja elinvoimapalveluiden toimintatuotot +515 000. (koto-korvaukset +1,5 miljoonaa, myyntivoittojen alittuminen -0,9 miljoonaa, rupun toimintatuotot alittuminen -85 000)

TOIMINTAKULUJEN MÄÄRARAHAMUUTOKSET

• Kaupunginvaltuuston toimintakulut + 25 000 euroa.
• Ympäristölautakunnan toimintakulut – 32 800 euroa. (henkilöstömäärärahoista leikataan ylisuuren palkankorotusvarauksen osuus)
• Sivistyslautakunnan toimintakulut -1 005 000 (henkilöstömäärärahat sekä kotihoidon tuki)
• Hyvinvointilautakunnan toimintakulut -194 500 euroa (kirjastopalvelut ja jäähallin yhtiövastikkeet)
• Kaupunkikehityslautakunta toimintakulut -1 365 400 euroa. (maaseututoimen kulut alittuvat yli 1,1 miljoonaa, myös useilla muilla tulosalueilla kulujen alituksia)
• Työllisyyslautakunnan toimintakulut -1 490 000 euroa. (palveluostot, avustukset sekä henkilöstömenot)
• Konserni- ja elinvoimapalveluiden toimintakulut +468 000 euroa. (TMT-maksun ylitys 1,45 miljoonaa, TE-palveluiden kuntaosuus -1,06 miljoonaa)

VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN

• Kaupunkikehityslautakunta -23 000 euroa.

VEROTULOT JA VALTIONOSUUDET

• Verotuloihin esitetään määrärahamuutosta –3 571 000 euroa.
• Valtionosuustuloihin esitetään määrärahamuutosta + 1 386 000 euroa.

MUUT SITOVIEN TALOUSARVIOTAVOITTEDEN MUUTOKSET

• Otavian sitovan tavoitteen eli liikeylijäämän muutos +108 500 euroa. Uusi liikeylijäämätavoite on 250 000 euroa (talousarviossa 141 500). (lukiokoulutuksen valtionosuuksien sekä myyntituottojen ylittyminen)
• Vesiliikelaitoksen sitovan tavoitteen eli liikeylijäämän muutos +1 940 000 euroa. Uusi liikeylijäämätavoite on 1 360 000 miljoonaa euroa (talousarviossa – 580 000). (Tulojen ylitysennuste noin 1,5 miljoonaa euroa ja menojen alitusennuste noin 440 000.)

​​​
INVESTOINTIEN MÄÄRÄRAHAMUUTOKSET

Tulomäärärahamuutokset

• Maa- ja vesialueiden hankinta TULOT, projekti 10350 (TA 2.000.000 euroa), tuloalitus -989.000 euroa
• Jalkaväkimuseon vesikatto TULOT, projekti 14112 (TA 125.000 euroa), tuloalitus -41.000 euroa
• Lentoasema (sis. valtion investointituen) TULOT, projekti 29401 (TA 30.000 euroa), tuloalitus -30.000 euroa
• Kallioniemi, risteily- ja matkailualuslaituri TULOT, projekti 29006 (TA 75.000 euroa), tuloalitus -75.000 euroa
• Sähköisten vesikulkuneuvojen lataus TULOT, projekti 29005 (TA 277.000 euroa), tuloalitus -56.000 euroa

Investointitulojen alitukset yhteensä 1 191 000 euroa.

Menomäärärahamuutokset

• Sotakoulu, Ristiina, MENOT, projekti 14103 (TA 50 000 euroa), menoylitys +20.000 euroa
  • Siirretään projektilta 10639 Päämajakoulun vesikatto (keskiosa) sekä sisäilmakorjaukset (TA 1.500.000 euroa)
• Energiataloudelliset investoinnit, MENOT, projekti 14106 (TA 200.000 euroa), menoylitys +55.000 euroa
  • Siirretään projektilta 10639 Päämajakoulun vesikatto (keskiosa) sekä sisäilmakorjaukset (TA 1.500.000 euroa)
• Katuvalojen saneeraus, projekti 20008 (TA 400.000 euroa), menoylitys 100.000 euroa
  • Siirretään projektilta 20036 Katujen suunnittelumääräraha (TA 100.000 euroa) 50.000 euroa
  • Siirretään projektilta 22017 Siltojen uusiminen (TA 500.000 euroa) 50.000 euroa
• Liikuntapaikkarakentaminen ja kunnostus, projekti 28001 (TA 125.000 euroa), menoylitys +20.000 euroa
  • Siirretään projektilta 10005 Osallistava budjetointi, ASTO (TA 150.000 euroa)
• Projektille 10800 ”Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, koulu- ja esiopetus (TA 0), osoitetaan 38.000 euroa.
  • Siirretään projektilta 31999, kasvatus- ja opetuslautakunta, irtaimisto (TA 200.000 euroa)
• Rakennusvalvonnan arkiston digiprojekti, projekti 10004 (TA 60.000 euroa), menoylitys +78.000 euroa
  • Siirretään projektilta 10001 Maaseudun nopeat tietoliikenneyhteydet (TA 100.000 euroa)
• E-S Pääomarahasto, projekti 35012 (TA 10.000 euroa), menoylitys +132.000 euroa.
  • Siirretään projektilta 10003 Satamalahti (TA 560.000 euroa)

Investointimenojen ylitykset yhteensä 443 000 euroa. Ylitykset saadaan kokonaisuudessaan katettua investointien välisillä määrärahasiirroilla.

Kaikki investoinnit huomioiden investointibudjetin arvioidaan alittavan talousarvion noin 3,7 miljoonalla eurolla.

Päätösehdotus

Esittelijä

Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee tiedoksi koko kaupungin talouden seurantaraportin 9/2025 ja hyväksyy määrärahoihin sekä sitoviin talousarviotavoitteisiin seuraavat muutokset:

• Sivistyslautakunnan toimintatuottoihin muutos -96 000 euroa
• Hyvinvointilautakunnan toimintatuottoihin muutos -583 000 euroa
• Kaupunkikehityslautakunnan toimintatuottoihin muutos -407 000 euroa
• Työllisyyslautakunnan toimintatuottoihin muutos -1 441 000 euroa
• Konserni- ja elinvoimapalveluiden toimintatuottoihin muutos +515 000
• Kaupunginvaltuuston toimintakuluihin muutos + 25 000 euroa
• Ympäristölautakunnan toimintakuluihin muutos – 32 800 euroa
• Sivistyslautakunnan toimintakuluihin muutos -1 005 000
• Hyvinvointilautakunnan toimintakuluihin muutos -194 500 euroa
• Kaupunkikehityslautakunnan toimintakuluihin muutos -1 365 400 euroa
• Työllisyyslautakunnan toimintakuluihin muutos -1 490 000 euroa.
• Konserni- ja elinvoimapalveluiden toimintakuluihin muutos +468 000 euroa
• Kaupunkikehityslautakunnan valmistus omaan käyttöön muutos -23 000 euroa
• Verotuloihin määrärahamuutos –3 571 000 euroa
• Valtionosuustuloihin määrärahamuutos +1 386 000 euroa
• Mikkelin kaupungin Liikelaitos Otavian sitovan tavoitteen eli liikeylijäämän muutos +108 500 euroa
• Vesiliikelaitoksen sitovan tavoitteen eli liikeylijäämän muutos +1 940 000 euroa
• Investointihankkeiden tulomäärärahojen vähennykset, muutokset yhteensä -1 191 000 euroa
• Investointihankkeiden väliset määrärahasiirrot, muutokset yhteensä 443 000 euroa.

Lisäksi kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi hallinto- ja elinvoimapalveluiden 9/2025 talouden seurantaraportin sekä sijoitustoiminnan tiivistelmäraportin 30.9.2025.

Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.

Päätös

Hyväksyttiin.

Merkitään, että talousjohtaja Tiia Tamlander selosti asiaa kaupunginhallitukselle.