Kaupunginvaltuusto, kokous 8.6.2026

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 46 Talouden seuranta ja määrärahamuutokset

MliDno-2026-421

Aikaisempi käsittely

Kaupunginhallitus, 18.5.2026

Valmistelija

Janne Skott, taloussuunnittelupäällikkö, janne.skott@mikkeli.fi
Tiia Tamlander, talousjohtaja, tiia.tamlander@mikkeli.fi

Kuvaus

Talouden toteumaennuste 2026

Talousarvion 2026 mukaisesti kaupunginvaltuustolle raportoidaan kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vähintään kolme kertaa vuodessa (KV 10.11.2025 § 139). Kaupunginhallitukselle taloudesta raportoidaan tarvittaessa useammin.

Maaliskuun lopun toteuman perusteella tehtävässä seurannassa raportoidaan henkilöstön määrän kehitys ja talouden toteutuminen sekä ne toiminnalliset muutokset, jotka ovat jo tiedossa.

Merkittävin kuluvan vuoden talousarvion toteutumista haastava tekijä on verotuloennusteen heikentyminen. Tällä hetkellä ennustetaan, että Mikkelin kaupungin verotulot toteutuvat 3,5 miljoonaa euroa talousarviota heikompana.

Ennustetta puolestaan kohentaa selvästi talousarviota parempi toimintakate. Toimintatuottojen ja -kulujen erotusta kuvaava toimintakate ennustetaan toteutuvan noin 4,5 miljoonaa euroa talousarviota parempana.

Edellä esitetyt arviot sekä tuloslaskelman toimintakatteen alapuolisiin eriin kohdistuvat ennustemuutokset huomioiden arvioidaan kaupungin talouden päätyvän 197 000 euron ylijäämään. Alkuperäinen talousarvio laadittiin 22 500 euroa ylijäämäiseksi. Ennuste on näin ollen kohentunut alkuperäisestä noin 175 000 euroa.


Talousarvioon 2026 tehtävät muutokset

Vuoden 2025 tilinpäätöksen toteuma osoitti, että vuoden 2026 talousarvioon varatut kulumäärärahat ovat tietyiltä osin ylimitoitettuja. Nyt laadittu vuoden 2026 ensimmäisen kvartaalin toteuma ja koko vuoden ennuste tukevat myös tätä näkemystä. Tehokkaan taloudenhallinnan varmistamiseksi sekä heikentyneeseen verotuloennusteeseen vastaamiseksi tulee talousarvion menovarauksia korjata. Vuoden 2026 verotuloarviota ja talousarvion korjaamista on käsitelty kaupunginhallituksessa 16.3.2026 § 73, jolloin asia merkittiin tiedoksi ja todettiin, että talousarviomuutokset tehdään nyt käsillä olevan ensimmäisen vuosineljänneksen talouden seurantaraportoinnin yhteydessä.

Muutokset sekä niiden kokonaisvaikutus vuoden 2026 talousarvioon esitetään alla. Selvyyden vuoksi todettakoon, että talousarvioon kohdistuvat euromäärien korjaukset eivät aiheuta olennaisia muutoksia palvelutuotantoon eikä niitä kohdisteta henkilöstökuluihin. Kyse on siis ylimitoitetun budjetin tarkentamisesta aikaisempaa toteumaa sekä viimeisintä ennustetta mukailevaksi. 

Verotulojen osalta talousarvion tuottoja supistetaan 3,5 miljoonalla eurolla. Uusi verotuloennuste on 143 117 000 euroa, kun alkuperäinen oli 146 617 000 euroa.

Valtionosuuksien tuottoja korotetaan 71 583 euroa perustuen valtiovarainministeriön sekä opetus- ja kulttuuriministeriön viimeisimpiin päätöksiin.

Muihin rahoitustuottoihin kohdistetaan 140 000 euron tulomäärärahan lisäys. Lisäyksen perusteena on alkuperäistä arviota korkeampi sijoitustuottojen tuloutustavoite sekä budjetoitua korkeammat osinko-odotukset. Toisaalta ennustetta vähentävänä tekijänä on huomioitu vuodelle 2026 budjetoidun MPY:n 0,6 miljoonan euron lisätuloutuksen toteutuminen jo vuoden 2025 puolella, jonka myötä tulojen nettolisäykseksi jää talousarviomuutokseksi esitettävä 140 000 euroa.  

Hallinto- ja elinvoimapalveluiden toimintamenojen budjettia supistetaan 775 483 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:

  • KV-palvelut: -200 000
  • Talouspalvelut/tietohallinto – 25 000
  • Hallintopalvelut: Työllisyyspalveluiden määrärahamuutoksen vaikutus Mikkelin osuuteen -550 483


Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenojen budjettia supistetaan 400 000 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:

  • Maankäyttö ja kaupunkirakenne: -30 000
  • Vuokraus- ja käyttöpalvelut: -250 000
  • Infra- ja viherpalvelut: -60 000
  • Talonrakennuspalvelut: -60 000


Sivistyslautakunnan toimintamenojen budjettia supistetaan 775 000 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:

  • hallinto: -15 000
  • varhaiskasvatus: -380 000
  • perusopetus: -340 000
  • lukiokoulutus: -40 000


Hyvinvointilautakunnan toimintamenojen budjettia supistetaan 300 000 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:

  • hallinto: -15 000
  • kansalaisopisto: -57 000
  • kirjastopalvelut: -66 000
  • museopalvelut: -22 000
  • yleiset kulttuuripalvelut: -20 000
  • liikuntapalvelut: -90 000
  • nuorisopalvelut: -30 000


Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintamenojen budjettia supistetaan 750 000 euroa. Muutokset kohdistuvat palkkatukeen (-500 000) sekä palveluiden ostoihin (250 000). Edellä esitetystä muutoksesta johtuen myös työllisyyspalveluiden toimintatuottoja leikataan 750 000 euroa, koska toimintamenojen pieneneminen vaikuttaa myös jäsenkuntalaskutukseen. Toimintakatteen muutos on nolla.

Vesiliikelaitoksen toimintamenojen budjettia supistetaan 250 000 euroa. Edellä esitettyjen leikkausten lisäksi Vesiliikelaitoksen tulomäärärahoihin esitetään 800 000 euron lisäystä. Muutos perustuu vuonna 2025 toteutuneeseen tulojen kertymään. 

Yhteenvetona: Alkuperäisen talousarvion alijäämä oli 22 500 euroa. Edellä esitetyt verotulojen vähennys (-3,5 miljoonaa), valtionosuuksien lisäys (+71 583), tulomäärärahojen muutokset (nettona +50 000 euroa), menomäärärahojen muutokset (-3 250 483 euroa) sekä rahoitustuottojen muutokset (+ 140 000 eur) huomioiden esitettävä muutettu talousarvio osoittaa 34 566 euron ylijäämää. 

Päätösehdotus

Esittelijä

Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi

Kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi konserni- ja elinvoimapalveluiden seurantaraportin sekä esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee tiedoksi koko kaupungin talouden seurantaraportin 31.3.2026 tilanteesta.

Lisäksi kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy alla olevat määrärahamuutokset vuoden 2026 talousarvioon. Muutosten yhteisvaikutuksena vuoden 2026 muutettu talousarvio on 34 566 euroa ylijäämäinen.

  • Verotulojen muutos -3 500 000
  • Valtionosuuksien muutos + 71 583
  • Muiden rahoitustuottojen muutos +140 000
  • Hallinto- ja elinvoimapalveluiden toimintamenojen muutos -775 483 euroa.
  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenojen muutos -400 000 euroa.
  • Sivistyslautakunnan toimintamenojen muutos -775 000 euroa
  • Hyvinvointilautakunnan toimintamenojen muutos -300 000 euroa.
  • Vesiliikelaitoksen toimintamenojen muutos -250 000 euroa.
  • Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintamenojen muutos -750 000 euroa
  • Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintatuottojen muutos -750 000 euroa
  • Vesiliikelaitoksen toimintatuottojen muutos + 800 000 euroa

Päätös

Asiasta käydyn keskustelun aikana Jarno Strengell esitti, ettei talousarvioon 2026 tehdä supistuksia sivistyslautakunnan (775 000€) tai hyvinvointilautakunnan (300 000€) osalta. Kaupunkilaisten varhaiskasvatukseen-, koulutukseen-, kulttuuriin- ja liikuntaan kohdistuvat leikkaukset, heikentävät lasten- ja aikuisten hyvinvointia eikä edellisten vuosien tilinpäätökset huomioiden, kyseisille taloudellisille supistuksille ole tarvetta.

Koska kukaan ei kannattanut Jarno Strengellin esitystä, se raukesi.

Puheenjohtaja totesi, että esittelijän päätösehdotus on tullut kaupunginhallituksen päätökseksi.

Merkitään, että Jarno Strengell jätti asiasta eriävän mielipiteen, joka on samansisältöinen kuin hänen esityksensä.

Merkitään, että kaupunginvaltuuston 1. varapuheenjohtaja Vesa Kallio poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn aikana. Eero Aho poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn jälkeen ja hänen tilalleen kokoukseen saapui varajäsen Nina Rasola.

 

Päätösehdotus

Kaupunginhallitus:
Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto merkitsee tiedoksi koko kaupungin talouden seurantaraportin 31.3.2026 tilanteesta.

Lisäksi kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy alla olevat määrärahamuutokset vuoden 2026 talousarvioon. Muutosten yhteisvaikutuksena vuoden 2026 muutettu talousarvio on 34 566 euroa ylijäämäinen.

  • Verotulojen muutos -3 500 000
  • Valtionosuuksien muutos + 71 583
  • Muiden rahoitustuottojen muutos +140 000
  • Hallinto- ja elinvoimapalveluiden toimintamenojen muutos -775 483 euroa.
  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenojen muutos -400 000 euroa.
  • Sivistyslautakunnan toimintamenojen muutos -775 000 euroa
  • Hyvinvointilautakunnan toimintamenojen muutos -300 000 euroa.
  • Vesiliikelaitoksen toimintamenojen muutos -250 000 euroa.
  • Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintamenojen muutos -750 000 euroa
  • Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintatuottojen muutos -750 000 euroa
  • Vesiliikelaitoksen toimintatuottojen muutos + 800 000 euroa

Päätös

Asiasta käydyn keskustelun aikana valtuutettu Lotta Tuominen esitti varavaltuutettu Oona Yhtiön ja valtuutettu Jarno Strengellin kannattamana, että hallinto- ja elinvoimapalveluiden, sivistyslautakunnan sekä hyvinvointilautakunnan toimintamenoja supistetaan hallituksen esityksestä poikkeavasti seuraavalla tavalla: Hallinto- ja elinvoimapalvelut –525 483 € Sivistyslautakunta –525 000 € Hyvinvointilautakunta –200 000 €.

Julistettuaan keskustelun päättyneeksi puheenjohtaja totesi, että on tehty kaupunginhallituksen esityksestä poikkeava kannatettu esitys ja esitti asian ratkaistavaksi äänestyksellä siten, että ne, jotka kannattavat kaupunginhallituksen esitystä äänestävät jaa ja ne, jotka kannattavat valtuutettu Lotta Tuomisen esitystä äänestävät ei. Äänestysesitys hyväksyttiin ja suoritetussa äänestyksessä annettiin 43 jaa ääntä, 7 ei ääntä ja yksi tyhjä ääni. Liite 2.

Puheenjohtaja totesi, että kaupunginhallituksen esitys on tullut kaupunginvaltuuston päätökseksi.

Merkitään, että äänestysluettelo liitetään pöytäkirjaan. Liite 2.

Merkitään, että talousjohtaja Tiia Tamlander selosti asiaa kaupunginvaltuustolle.

Merkitään, että taloussuunnittelupäällikkö Janne Skott poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn jälkeen.

Tiedoksi

Talouspalvelut, Meidän IT ja talous Oy/kirjanpito

Liitteet

Liite Kv 8.6.2026 Talouden seurantaraportti 3_2026, Mikkeli.pdf (pdf, 386 kt)
Liite Kv 8.6.2026 Äänestysluettelo.pdf (pdf, 37 kt)

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus
Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä
  • kunnan jäsen.


Valitusaika
Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Jos valitus toimitetaan sähköisesti, asiakirjan katsotaan saapuneen määräajassa, jos se saapuu valitusviranomaiselle viimeistään määräajan viimeisen päivän aikana.

Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen ja kuntalain (410/2015) 137 §:n 2 momentissa tarkoitetun kunnan katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet
Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
  • päätös on muuten lainvastainen.


Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen
Kunnallisvalitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle.

Ensisijainen yhteystieto on hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelu osoitteessa
https://asiointi.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Postiosoite: PL 1744, 70101 Kuopio
Käyntiosoite: Minna Canthin katu 64
Sähköpostiosoite: ita-suomi.hao@oikeus.fi
Faksinumero: 029 56 42501
Puhelinnumero: 029 56 42500
Hallinto-oikeuden asiakaspalvelu on avoinna arkisin 8.00–16.15

Valituksen muoto ja sisältö
Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

  1. päätös, johon haetaan muutosta (valituksen kohteena oleva päätös);
  2. miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset);
  3. vaatimuksen perustelut;
  4. mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan.


Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Yhteystietojen lisäksi on ilmoitettava myös sähköinen tai muu mahdollinen osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan toimittaa (prosessiosoite). Lisäksi on ilmoitettava valittajan henkilötunnus tai yritys- ja yhteisötunnus. Valituksen tai muun asiakirjan toimittaminen hallinto- ja erityistuomioistuinten sähköiseen asiointipalveluun katsotaan ilmoitukseksi sähköisen asiointipalvelun käyttämisestä prosessiosoitteena. Sähköistä asiointipalvelua käytettäessä erillistä prosessiosoitteen ilmoittamista ei tarvita.

Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja yhteystiedot. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

  1. valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen;
  2. selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta;
  3. asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksen tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.


Asiamiehen on liitettävä valituskirjelmään valtakirja, kuten laissa oikeudenkäynnistä hallintoasioissa (808/2019) 32 §:ssä säädetään.

Oikeudenkäyntimaksu
Tuomioistuinmaksulain (1455/2015) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksu, mikä on määrätty mainitun lain 2 §:ssä. Saman lain 5 §:ssä on määräys niistä asioista, joista ei peritä oikeudenkäyntimaksua.

Pöytäkirja
Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Mikkelin kaupungin kirjaamosta.

Käyntiosoite: Raatihuoneenkatu 8–10
Postiosoite: PL 33, (Raatihuoneenkatu 8–10), 50101 Mikkeli
Puhelinnumero: 044 794 2033 / 015 1941 (vaihde)
Sähköpostiosoite: kirjaamo@mikkeli.fi

Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 9-15.