Kaupunginvaltuusto, kokous 2.3.2026

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 6 Ylitys- ja alitusoikeudet vuodelta 2025

MliDno-2026-614

Aikaisempi käsittely

Kaupunginhallitus, 16.2.2026

Valmistelija

Janne Skott, taloussuunnittelupäällikkö, janne.skott@mikkeli.fi
Tiia Tamlander, talousjohtaja, tiia.tamlander@mikkeli.fi

Kuvaus

Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota (kuntalaki 110 §). Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamisesta.

Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Varainhoitovuoden aikana talousarvioon tehtävät muutokset käsitellään määrärahamuutoksina. Varainhoitovuoden päätyttyä talousarvion määrärahaylitykset menoarvioiden osalta sekä alitukset tuloarvioiden osalta on hyväksytettävä kaupunginvaltuustolla ennen tilinpäätöksen käsittelyä. Vaikka Mikkelin kaupungin talous tulee tilikaudella 2025 kokonaisuutena toteutumaan selvästi alkuperäistä sekä muutettua talousarviota parempana, täytyy yksittäisillä sitovuustasoilla tapahtuvat kulujen ylittymiset ja tulojen alittumiset hyväksyä erikseen.

Vuoden 2025 talousarvioon kohdistuvat seuraavat tulojen alitukset, menojen ylitykset ja määrärahamuutokset (siltä osin, kun määrärahamuutoksia ei ole jo aiemmin hyväksytty kaupunginvaltuustossa talouden seurannan käsittelyn yhteydessä).

KÄYTTÖTALOUSOSA

Tulojen alitukset

  • Kaupunkikehityslautakunnan toimintatuotot alittivat muutetun talousarvion 67 343 eurolla. Merkittävin tekijä oli maaseutupalveluiden tuottojen alittuminen. Myös menot alittuivat samassa suhteessa.
  • Työllisyyslautakunnan toimintatuotot toteutuivat 932 356 euroa muutettua talousarviota pienempinä. Jäsenkuntalaskutus jäi budjetoitua matalammaksi, koska toimintamenot alittuivat vastaavalla summalla. 
  • Konserni- ja elinvoimapalveluiden palvelualueelle kuuluva ruoka- ja puhtauspalvelut (rupu) on itsessään nettositova toimintayksikkö. Rupulle talousarviossa asetettu +2 200 euron toimintakate toteutui 273 177 euroa budjetoitua heikompana, syynä sisäisen palvelumyynnin ennakoitua heikompi toteuma.


Menojen ylitykset

  • Keskusvaalilautakunnan kulut ylittivät muutetun talousarvion 12 389 eurolla. Vaalien henkilöstökulut toteutuivat arvioitua suurempina.
  • Kaupunginvaltuuston kulut ylittivät muutetun talousarvion 25 523 eurolla. Valtuustokauden vaihtuessa perehdytykset ja valtuustoseminaari nostivat kustannuksia ennakoitua korkeammaksi.


Muut sitovien tavoitteiden muutokset

  • Verotuotot kertyivät loppuvuodesta selvästi ennakoitua heikommin ja alittivat muutetun talousarvion 963 586 eurolla.
  • Valtionosuudet alittivat muutetun talousarvion 204 192 eurolla. Alitus aiheutui opetus- ja kulttuuriministeriön valtionosuuksiin joulukuussa 2025 tehdyistä lukiokoulutuksen rahoituksen täsmäytyksistä.


INVESTOINTIOSA

Koko kaupungin alkuperäisen talousarvion investointimenot olivat 21,53 miljoonaa euroa ja investointitulot 3,02 miljoonaa euroa. Tilikauden aikana tehtyjen investointimäärärahamuutosten jälkeen menoarvio oli 22,6 miljoonaa ja tuloarvio 1,6 miljoonaa. Tilinpäätöksessä toteutuneet investointimenot ovat 17,56 miljoonaa euroa ja investointitulot 1,90 miljoonaa euroa. Kulut alittivat selvästi sekä alkuperäisen että muutetun talousarvion. Tulot eivät kertyneet alkuperäisen talousarvion mukaisena, mutta muutettu talousarvio ylittyi.

Nettona investoinnit alittivat alkuperäisen talousarvion 2,8 miljoonalla eurolla ja muutetun talousarvion 5,3 miljoonalla eurolla.

Vaikka kokonaisuutena investointibudjetti alittaa talousarvion huomattavasti, tulee hankekohtaisille määrärahaylityksille ja tulojen alittumiselle kuitenkin hakea ylitys-/alituslupa:

Hankekohtaiset menojen määrärahaylitykset (yli 5 %)

  • Energiataloudelliset investoinnit. Menojen ylitys 36 000 euroa. Lämmitysjärjestelmiä muutettiin pois öljystä. Talousarvion menojen ylitykseen saatiin vastaavasti investointituloihin valtion avustusta.
  • Tyrjäntie. Menojen ylitys 43 000 euroa. Marssitien rakentaminen ja muutokset Rahtitien puolelta lisättiin työn aikana rakentamisohjelmaan. Humusmaita sisältäneiden kohtien massanvaihdot lisääntyivät ennakoidusta.
  • Katuvalojen saneeraus. Menojen ylitys 41 000 euroa. Uusittiin valaisimia energiaa säästäviin led-valaisimiin ennakoitua enemmän.
  • Hulevesiohjelma. Menojen ylitys 63 000 euroa. Katujen parantamisen yhteydessä löytyi uusittavia, heikkokuntoisia kaivoja odotettua enemmän.
  • Muiden osakkeiden hankinta. Menojen ylitys 65 000 euroa. Asunto-osakeyhtiö Pirttitie 3:n (kaupungin 100 % tytäryhtiö) rahastoidut pääomavastikkeet on huomioitu hankintamenon lisäyksenä.

Päätösehdotus

Esittelijä

Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi

Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2025 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:

  • Kaupunkikehityslautakunnan tulojen alitus 67 343 euroa.
  • Työllisyyslautakunnan tulojen alitus 932 356 euroa.
  • Ruoka- ja puhtauspalveluiden toimintakatetavoitteen alitus 273 177 euroa.
  • Keskusvaalilautakunnan kulujen ylitys 12 389 euroa.
  • Kaupunginvaltuuston kulujen ylitys 25 523 euroa.
  • Verotulojen alitus 963 586 euroa.
  • Valtionosuuksien alitus 204 192 euroa
  • Energiataloudelliset investoinnit. Menojen ylitys 36 000 euroa.
  • Tyrjäntie. Menojen ylitys 43 000 euroa.
  • Katuvalojen saneeraus. Menojen ylitys 41 000 euroa.
  • Hulevesiohjelma. Menojen ylitys 63 000 euroa.
  • Muiden osakkeiden hankinta. Menojen ylitys 65 000 euroa.

Päätös

Hyväksyttiin. 

Päätösehdotus

Kaupunginhallitus:
Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarvion 2025 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:

  • Kaupunkikehityslautakunnan tulojen alitus 67 343 euroa.
  • Työllisyyslautakunnan tulojen alitus 932 356 euroa.
  • Ruoka- ja puhtauspalveluiden toimintakatetavoitteen alitus 273 177 euroa.
  • Keskusvaalilautakunnan kulujen ylitys 12 389 euroa.
  • Kaupunginvaltuuston kulujen ylitys 25 523 euroa.
  • Verotulojen alitus 963 586 euroa.
  • Valtionosuuksien alitus 204 192 euroa
  • Energiataloudelliset investoinnit. Menojen ylitys 36 000 euroa.
  • Tyrjäntie. Menojen ylitys 43 000 euroa.
  • Katuvalojen saneeraus. Menojen ylitys 41 000 euroa.
  • Hulevesiohjelma. Menojen ylitys 63 000 euroa.
  • Muiden osakkeiden hankinta. Menojen ylitys 65 000 euroa.

Päätös

Hyväksyttiin. 

Tiedoksi

Talouspalvelut, Meidän IT ja talous Oy/kirjanpito

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus
Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä
  • kunnan jäsen.


Valitusaika
Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen ja kuntalain (410/2015) 137 §:n 2 momentissa tarkoitetun kunnan katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet
Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
  • päätös on muuten lainvastainen.


Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen
Kunnallisvalitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle.

Postiosoite: PL 1744, 70101 Kuopio
Käyntiosoite: Minna Canthin katu 64
Sähköpostiosoite: ita-suomi.hao@oikeus.fi
Faksinumero: 029 56 42501
Puhelinnumero: 029 56 42500
Hallinto-oikeuden asiakaspalvelu on avoinna arkisin 8.00–16.15

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa
https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Valituksen muoto ja sisältö
Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

  1. päätös, johon haetaan muutosta (valituksen kohteena oleva päätös);
  2. miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset);
  3. vaatimuksen perustelut;
  4. mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan.


Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja yhteystiedot. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

  1. valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen;
  2. selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta;
  3. asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksen tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.


Asiamiehen on liitettävä valituskirjelmään valtakirja, kuten laissa oikeudenkäynnistä hallintoasioissa (808/2019) 32 §:ssä säädetään.

Oikeudenkäyntimaksu
Tuomioistuinmaksulain (1455/2015) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksu, mikä on määrätty mainitun lain 2 §:ssä. Saman lain 5 §:ssä on määräys niistä asioista, joista ei peritä oikeudenkäyntimaksua.

Pöytäkirja
Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Mikkelin kaupungin kirjaamosta.

Käyntiosoite: Raatihuoneenkatu 8–10
Postiosoite: PL 33, (Raatihuoneenkatu 8–10), 50101 Mikkeli
Puhelinnumero: 044 794 2033 / 015 1941 (vaihde)
Sähköpostiosoite: kirjaamo@mikkeli.fi

Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 9-15.