Kaupunginhallitus, kokous 16.2.2026

Kuvaus

Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota (kuntalaki 110 §). Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamisesta.

Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Varainhoitovuoden aikana talousarvioon tehtävät muutokset käsitellään määrärahamuutoksina. Varainhoitovuoden päätyttyä talousarvion määrärahaylitykset menoarvioiden osalta sekä alitukset tuloarvioiden osalta on hyväksytettävä kaupunginvaltuustolla ennen tilinpäätöksen käsittelyä. Vaikka Mikkelin kaupungin talous tulee tilikaudella 2025 kokonaisuutena toteutumaan selvästi alkuperäistä sekä muutettua talousarviota parempana, täytyy yksittäisillä sitovuustasoilla tapahtuvat kulujen ylittymiset ja tulojen alittumiset hyväksyä erikseen.

Vuoden 2025 talousarvioon kohdistuvat seuraavat tulojen alitukset, menojen ylitykset ja määrärahamuutokset (siltä osin, kun määrärahamuutoksia ei ole jo aiemmin hyväksytty kaupunginvaltuustossa talouden seurannan käsittelyn yhteydessä).

KÄYTTÖTALOUSOSA

Tulojen alitukset

• Kaupunkikehityslautakunnan toimintatuotot alittivat muutetun talousarvion 67 343 eurolla. Merkittävin tekijä oli maaseutupalveluiden tuottojen alittuminen. Myös menot alittuivat samassa suhteessa.
• Työllisyyslautakunnan toimintatuotot toteutuivat 932 356 euroa muutettua talousarviota pienempinä. Jäsenkuntalaskutus jäi budjetoitua matalammaksi, koska toimintamenot alittuivat vastaavalla summalla. 
• Konserni- ja elinvoimapalveluiden palvelualueelle kuuluva ruoka- ja puhtauspalvelut (rupu) on itsessään nettositova toimintayksikkö. Rupulle talousarviossa asetettu +2 200 euron toimintakate toteutui 273 177 euroa budjetoitua heikompana, syynä sisäisen palvelumyynnin ennakoitua heikompi toteuma.

Menojen ylitykset

• Keskusvaalilautakunnan kulut ylittivät muutetun talousarvion 12 389 eurolla. Vaalien henkilöstökulut toteutuivat arvioitua suurempina.
• Kaupunginvaltuuston kulut ylittivät muutetun talousarvion 25 523 eurolla. Valtuustokauden vaihtuessa perehdytykset ja valtuustoseminaari nostivat kustannuksia ennakoitua korkeammaksi.

Muut sitovien tavoitteiden muutokset

• Verotuotot kertyivät loppuvuodesta selvästi ennakoitua heikommin ja alittivat muutetun talousarvion 963 586 eurolla.
• Valtionosuudet alittivat muutetun talousarvion 204 192 eurolla. Alitus aiheutui opetus- ja kulttuuriministeriön valtionosuuksiin joulukuussa 2025 tehdyistä lukiokoulutuksen rahoituksen täsmäytyksistä.

INVESTOINTIOSA

Koko kaupungin alkuperäisen talousarvion investointimenot olivat 21,53 miljoonaa euroa ja investointitulot 3,02 miljoonaa euroa. Tilikauden aikana tehtyjen investointimäärärahamuutosten jälkeen menoarvio oli 22,6 miljoonaa ja tuloarvio 1,6 miljoonaa. Tilinpäätöksessä toteutuneet investointimenot ovat 17,56 miljoonaa euroa ja investointitulot 1,90 miljoonaa euroa. Kulut alittivat selvästi sekä alkuperäisen että muutetun talousarvion. Tulot eivät kertyneet alkuperäisen talousarvion mukaisena, mutta muutettu talousarvio ylittyi.

Nettona investoinnit alittivat alkuperäisen talousarvion 2,8 miljoonalla eurolla ja muutetun talousarvion 5,3 miljoonalla eurolla.

Vaikka kokonaisuutena investointibudjetti alittaa talousarvion huomattavasti, tulee hankekohtaisille määrärahaylityksille ja tulojen alittumiselle kuitenkin hakea ylitys-/alituslupa:

Hankekohtaiset menojen määrärahaylitykset (yli 5 %)

• Energiataloudelliset investoinnit. Menojen ylitys 36 000 euroa. Lämmitysjärjestelmiä muutettiin pois öljystä. Talousarvion menojen ylitykseen saatiin vastaavasti investointituloihin valtion avustusta.
• Tyrjäntie. Menojen ylitys 43 000 euroa. Marssitien rakentaminen ja muutokset Rahtitien puolelta lisättiin työn aikana rakentamisohjelmaan. Humusmaita sisältäneiden kohtien massanvaihdot lisääntyivät ennakoidusta.
• Katuvalojen saneeraus. Menojen ylitys 41 000 euroa. Uusittiin valaisimia energiaa säästäviin led-valaisimiin ennakoitua enemmän.
• Hulevesiohjelma. Menojen ylitys 63 000 euroa. Katujen parantamisen yhteydessä löytyi uusittavia, heikkokuntoisia kaivoja odotettua enemmän.
• Muiden osakkeiden hankinta. Menojen ylitys 65 000 euroa. Asunto-osakeyhtiö Pirttitie 3:n (kaupungin 100 % tytäryhtiö) rahastoidut pääomavastikkeet on huomioitu hankintamenon lisäyksenä.

Päätösehdotus

Esittelijä

Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2025 menoihin ylitysoikeuden, tuloihin alitusoikeuden, sekä muut sitovien tavoitteiden muutokset seuraavasti:

• Kaupunkikehityslautakunnan tulojen alitus 67 343 euroa.
• Työllisyyslautakunnan tulojen alitus 932 356 euroa.
• Ruoka- ja puhtauspalveluiden toimintakatetavoitteen alitus 273 177 euroa.
• Keskusvaalilautakunnan kulujen ylitys 12 389 euroa.
• Kaupunginvaltuuston kulujen ylitys 25 523 euroa.
• Verotulojen alitus 963 586 euroa.
• Valtionosuuksien alitus 204 192 euroa
• Energiataloudelliset investoinnit. Menojen ylitys 36 000 euroa.
• Tyrjäntie. Menojen ylitys 43 000 euroa.
• Katuvalojen saneeraus. Menojen ylitys 41 000 euroa.
• Hulevesiohjelma. Menojen ylitys 63 000 euroa.
• Muiden osakkeiden hankinta. Menojen ylitys 65 000 euroa.