Kuvaus
Kuntalain 65 §:n mukaan “Kunta tai kuntayhtymä voi perustaa kunnallisen liikelaitoksen liiketaloudellisten periaatteiden mukaan hoidettavaa tehtävää varten”. “Kunnan tai kuntayhtymän liikelaitoksen tehtävistä määrätään hallintosäännössä”.
Kuntalain 67 §:n mukaan johtokunnan tehtävänä on mm. laatia liikelaitoksen tilinpäätös.
Kuntalain mukaan kunnan tai kuntayhtymän liikelaitoksen tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
Kuntalaki 120 §:n mukaan:
Kunnallisen liikelaitoksen talouteen sovelletaan kunnan taloutta koskevia säännöksiä kuitenkin siten, että:
- kunnan ja kuntayhtymän liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma laaditaan kunnan ja kuntayhtymän talousarviosta ja -suunnitelmasta erillisenä osana;
- kunnan ja kuntayhtymän liikelaitoksen kirjanpito on eriytettävä kunnan tai kuntayhtymän kirjanpidossa;
- kunnan ja kuntayhtymän liikelaitoksen toiminnasta laaditaan tilikaudelta erillistilinpäätös, joka annetaan tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatetaan kunnanhallituksen tai yhtymähallituksen käsiteltäväksi;
- kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenen ja liikelaitoksen johtaja;
- esityksen kunnallisen liikelaitoksen tilikauden tuloksen käsittelystä tekee johtokunta toimintakertomuksessa
Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian toimintasäännön 5§:n mukaan liikelaitoksen johtokunta päättää liikelaitoksen toimintakertomuksesta ja hyväksyy ehdotuksen tilinpäätökseksi.
Otavian toimintakertomus ja tilinpäätösaineisto vuodelta 2025 ovat esityslistan liitteenä.
Otavian toiminta vuonna 2025 jatkui yleissivistävän koulutuksen alueellisena ja valtakunnallisena palvelutuotantona. Alla on kooste keskeisistä koulutusmuodoista ja niiden kehityksestä.
Aikuisten perusopetus
Opiskelijamäärät ovat pysyneet edellisen vuoden tasolla. Kurssisuoritusten määrä on kuitenkin noussut edellisestä vuodesta. Aikuisten perusopetuksen valtionosuus pohjautuu kurssisuoritusten lukumäärään.
Vapaa sivistystyö
Kurssien lukumäärä on hieman noussut. Välitöntä vaikutusta kurssimäärien muutoksella ei ole, koska valtionosuuden laskentakaavan mukaan valtionosuuden pohja-arvoksi lasketaan mukaan kolmen vuoden kurssitoteutumat.
Lukiokoulutus
Opiskelijamäärä on hieman noussut vuoteen 2024 verrattuna.
Hanketoiminta
Otavia toteutti useita alueellisia ja valtakunnallisia hankkeita, jotka tukivat perustoimintaa. Vuoden 2025 lopulla oli 12 käynnissä olevaa hanketta. Kaikkiaan hankkeista kertyi rahoitusta 380 970,89 euroa vuonna 2025.
Talous
Liikelaitoksen talous kehittyi vakaasti vuonna 2025. Keskeiset talousluvut ovat seuraavat:
Tulot
- Valtionosuudet (lukiokoulutus, perusopetus, vapaa sivistystyö): 6 363 868,00 euroa
- Liikevaihto: 959 258,40 euroa
- Liiketoiminnan muut tuotot: 518 094,73 euroa
- Hanketulot: 380 970,89 euroa
Henkilöstökulut ovat liikelaitoksen toiminnan suurin yksittäinen kulu. Vuoden 2025 henkilöstökulut olivat yhteensä 5 613 254,07 euroa.
Vuoden 2025 lopulla oli 12 käynnissä olevaa hanketta, joihin Otavia sai ulkopuolista rahoitusta.
Valtionosuuksien takaisinmaksu Opetus- ja kulttuuriministeriölle saatiin päätökseen 30.6.2024. Takaisinmaksun rahoittamiseksi Mikkelin kaupunki myönsi Otavialle 4 000 000 euron suuruisen konsernilainan. Laina on kertalyhenteinen ja erääntyy maksettavaksi 31.12.2034.
Tilikaudella 2025 liikelaitoksen taloudenhoidossa keskeistä oli lainan korkokustannuksista huolehtiminen. Korkomenot on katettu käyttötalouden tuloilla, ja maksuvalmius on säilynyt vakaana koko vuoden ajan. Lainan pääomaa ei ole lyhennetty tilikauden aikana, mutta talouden suunnittelussa on huomioitu tulevien vuosien korkomenot ja lainan erääntymiseen liittyvät velvoitteet.
Talouden näkökulmasta vuosi 2025 toteutui liikelaitoksen sisäisten tavoitteiden mukaisesti.
Kokouksessa esitellään Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian toimintakertomus ja tilinpäätös 2025.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Harri Jokinen, johtaja-rehtori, harri.jokinen@luottamus.mikkeli.fi
Johtokunta hyväksyy Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2025. Tilikauden ylijäämä 727 167,14 euroa siirretään tilikauden yli-/alijäämätilille.
Pöytäkirja tämän pykälän osalta tarkastetaan ja allekirjoitetaan kokouksessa.