Kuvaus
Kuluvan vuoden viimeinen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle annettava talouden seuranta tehdään 30.9.2025 tilanteesta. Käyttötalouden mahdolliset lisämäärärahat ja alitusoikeudet sekä investointien määrärahamuutokset vaativat aina valtuuston päätöksen. Mikäli käyttötalouden määrärahamuutokset voidaan toteuttaa lautakunnan sisäisillä määrärahasiirroilla, ei näitä muutoksia tarvitse viedä valtuustoon päätettäväksi.
Kaikkia lautakuntia koskien palkkakuluihin tullaan tekemään talousarviomuutos. Koko kaupungin tasolla henkilöstökulujen budjetista leikataan 1,8 miljoonaa euroa, ja tämä jakautuu lautakuntakohtaisesti palkkamenojen suhteessa. Kyse on siitä, että palkankorotuksiin varattu summa on vuoden kuluessa osoittautunut ylisuureksi. Tähän liittyvä laskenta ja toimenpiteet tehdään keskitetysti talouspalveluissa.
Muutoksena aikaisempaan on myös se, että olennaiset positiivisetkin muutokset viedään talousarvioon ta-muutoksina. Aikaisemmin määrärahamuutos on tarvittu menomäärärahojen ylittyessä tai tuotto-odotusten alittuessa. Nyt myös positiiviset muutokset, eli menomäärärahojen alittuminen tai tuotto-odotusten ylittyminen on vietävä muutoksena talousarvioon. Tässä tulee kuitenkin käyttää tapauskohtaista harkintaa ja olennaisuuden periaatetta, kun arvioidaan että minkä tasoiset muutokset talousarvioon viedään. Pääsääntönä kuitenkin se, että seurantaraportin mukainen ennuste ja muutettu talousarvio ovat yhdenmukaiset. Uusi toimintatapa perustuu tilintarkastuksen edellyttämään täydellisyysperiaatteeseen.
Syyskuun seurannan perustella lautakunnan toimintatuottojen arvioidaan alittavan talousarvion noin 580 000 euroa. Lautakunnan alaisen toiminnan tuotot toteutuivat lähes talousarvion mukaisina ennen koronaa. Koronapandemian alkaessa tuotot romahtivat. Tästä alkaen lautakunnalle osoitettu tuotto-odotus on ollut liian suuri, ”käppiä” on noin 500 000 euroa. Kun tuotto-odotusta ei vuositasolla saavuteta ja talousarvio rakennetaan edellisen vuoden tuotto-odotuksen ”päälle”, on mahdotonta saavuttaa tuotto-odotus asiakasmaksuja korottamalla. Tuotto-odotus tullaan korjaamaan realistiselle tasolle vuoden 2026 talousarviossa, jolloin vuosittaista tuottojen alituslupaa ei tarvitsisi enää hakea.
Lautakunnan alaisista tulosalueista toimintatuottojen arvioidaan toteutuvan hieman talousarviota parempina museo- ja nuorisopalveluissa (yhteensä ylitystä noin 17 000 euroa). Yleiset kulttuuripalvelut arvioivat tuottojen jäävän noin 70 000 euroa talousarviota pienemmiksi (tuet ja avustukset sekä muut toimintatuotot eivät toteudu talousarvion mukaisina). Kirjastopalvelujen seutukirjastosopimuksen päättyminen Pertunmaan kirjastossa (Pertunmaan ja Mäntyharjun kuntaliitoksen yhteydessä) merkitsee reilun 100 000 euron myyntitulojen vähennystä kirjastopalveluille. Kuitenkin kirjaston hanketulojen talousarviota parempi kertymä tarkoittaa, että kirjastopalvelujen tulot alittuvat hieman alle 80 000 euroa. Kansalaisopiston tulojen arvioidaan jäävän hieman yli 100 000 euroa talousarviosta – myynti ja muut tuotot ylittyvät, kun taas kurssimaksut, tuet ja avustukset sekä vuokratulot alittuvat. Orkesterin myyntituotot ja avustukset alittuvat noin 120 000 euroa. Liikuntapalvelujen tuotto-odotusten arvioidaan alittuvan lähes 230 000 euroa: myyntituottojen arvioidaan jäävän lähes 180 000 euroa ja liikuntapaikkojen käyttökorvausten lähes 130 000 euroa talousarviota pienemmiksi, kun taas tuet ja avustukset sekä muut toimintatuotot toteutuvat yhteensä yli 80 000 euroa talousarviota paremmin. Toimintatuottojen arvioidaan toteutuvan noin 583 000 euroa talousarviota heikommin, joten tulonalitusoikeutta haetaan edellä mainitulle summalle.
Toimintamenojen arvioidaan lautakuntatasolla alittavan talousarvion. Lautakunnalle kohdistettu palkankorotusvarauksen leikkaus noin 231 000 euroa huomioiden lautakunnan henkilöstömenojen arvioidaan ylittävän talousarvion henkilöstömäärärahan noin 126 000 euroa: henkilöstömenot alittuvat kaupunginorkesterissa, liikuntapalveluissa ja nuorisopalveluissa ja ylittyvät museo- ja kirjastopalveluissa sekä kansalaisopistossa. Kaikissa muissa tiliryhmissä (palvelujen ostot, aineet/tavarat/tarvikkeet, avustukset, vuokrat ja muut kulut) menoraami alittuu. Toimintamenojen arvioidaan alittavan lähes 240 000 eurolla talousarvion.
Lautakunnan alaisten toimintakatteen arvioidaan heikkenevän noin 343 000 euroa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Virpi Siekkinen, sivistysjohtaja, Virpi.siekkinen@mikkeli.fi
Hyvinvointilautakunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle käyttötalouteen seuraavat tulomäärärahamuutokset, tulojen alitusoikeus, yhteensä 583 00 euroa
- yleiset kulttuuripalvelut 72 000 euroa, tuet ja avustukset sekä muut toimintatuotot
- kansalaisopisto 103 000 euroa, kurssimaksut sekä tuet ja avustukset
- kaupunginorkesteri 120 000 euroa, lipputulot sekä tuet ja avustukset
- kirjastopalvelut 78 000 euroa, myyntitulot
- liikuntapalvelut 210 000, myyntitulot ja liikuntapaikkojen käyttökorvaukset.
Lisäksi hyvinvointilautakunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle, että lautakunnan menomäärärahoihin tehdään 194 500 euron leikkaus, joka kohdistetaan kirjastopalveluihin (-86 500 euroa, seutukirjaston ja Pertunmaan välisen kirjastosopimuksen päättyminen) ja liikuntapalveluihin (-108 000 euroa, jäähallien yhtiövastikkeet).
Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.