Kuvaus
Mikkelin talouspalvelujen ohjeen mukaisesti vuoden viimeinen seurantaraportti laaditaan tilanteesta 30.9.2025. Raportti käsitellään johtokunnassa marraskuun kokouksessa määrärahamuutosten yhteydessä.
Aikaisemman käytännön mukainen lokakuun seuranta on korvattu syyskuun tilanteella, jotta talouden ennuste ja määrärahamuutokset etenevät samassa aikataulussa ja ennuste vastaa muutettua talousarviota täydellisyysperiaatteen mukaisesti.
Seuranta sisältää johdon analyysin, talouden toteutuman, tiliryhmäkohtaiset toteutuma-analyysit – kehityksen ja ennusteen.
Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian myyntituotot toteutuvat ennakoitua paremmin.
Tähän vaikuttavat mm. kotoutumiskoulutus- ja yhteiskuntaorientaatiokoulutuspalveluiden tuottaminen Mikkelin seudun työllisyyspalveluille. Vastaavasti palvelun tuottamisesta syntyy kuluja.
Lukiokoulutuksen valtionosuus toteutui arvioitua paremmin opiskelijamäärän kasvusta johtuen.
Aikuisten perusopetuksen ja vapaa sivistystyön osalta valtionosuudet toteutuivat ennakoidusti.
Palkat ovat toteutuneet suunnitellusti alkuvuoden osalta.
Palveluostot toteutuivat suunnitellusti. Tarvikehankinnat ylittyivät seurantajakson aikana.
Määrärahamuutos
Käyttötalouden mahdolliset lisämäärärahat ja alitusoikeudet sekä investointien määrärahamuutokset vaativat aina valtuuston päätöksen.
Talouspalveluiden ohjeen mukaisesti määrärahamuutoksia koskevat tiedot tulee liittää kunkin lautakunnan seurantaraporttiin omaksi kappaleekseen.
Muutoksena aikaisempaan on myös se, että olennaiset positiivisetkin muutokset viedään talousarvioon ta-muutoksina.
Pääsääntönä kuitenkin se, että seurantaraportin mukainen ennuste ja muutettu talousarvio ovat yhdenmukaiset. Uusi toimintatapa perustuu tilintarkastuksen edellyttämään täydellisyysperiaatteeseen.
Kaikkia Mikkelin kaupungin lautakuntia ja johtokuntia koskien palkkakuluihin tullaan tekemään talousarviomuutos, sillä palkankorotuksiin varattu summa on vuoden kuluessa osoittautunut liian suureksi. Talousarviomuutokseen liittyvä laskenta on tehty keskitetysti talouspalveluissa.
Edellä mainitun mukaisesti liikelaitos Otavian käyttötalousarvion henkilöstökuluihin tehdään 121 800 € vähennys kustannuspaikkakohtaisesti palkkamenojen suhteessa talouspalvelujen ohjeen mukaisesti.
Vähennys jaetaan palkkakulujen suhteessa seuraaville Otavian kustannuspaikoille: nettilukio, vapaa sivistystyö, sisältö, nettiperuskoulu, ohjaus, aikuislukio, ratkaisut, suunta, hallinto, ict, internaatti, media.
Positiivinen muutos talousarvioon nähden.
Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian tulot toteutuvat suunniteltua paremmin. Tulos tulee olemaan arviolta n. 350 000 euroa parempi talousarvioon nähden.
Talouspalvelujen ohjeen mukaisesti seurantaraportit viedään lautakuntien/johtokuntien kokouksiin määrärahamuutosten kanssa samanaikaisesti marraskuun kokouksissa, viimeistään ke 19.11.
Koko kaupungin seurantaraportti ja loppuvuoden määrärahamuutokset käsitellään kaupunginhallituksessa ja 2.12. ja edelleen kaupunginvaltuuston joulukuun kokouksessa 8.12.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Harri Jokinen, johtaja-rehtori, harri.jokinen@luottamus.mikkeli.fi
Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian johtokunta hyväksyy talouden seurannan 1-9/2025 liitettäväksi kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle menevään koko kaupungin seurantaan.
Lisäksi:
-
esittää kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle Otavian käyttötalousarvion henkilöstökulujen vähentämistä 121 800 € talouspalvelujen ohjeistuksen mukaisesti. Määrärahamuutos kohdennetaan kustannuspaikkakohtaisesti palkkamenojen suhteessa.
-
toteaa, että Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian tulot toteutuvat suunniteltua paremmin. Tulos tulee olemaan arviolta n. 350 000 euroa parempi talousarvioon nähden.