Kuvaus
Kaupunginvaltuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista sekä päättää talouden, rahoituksen ja sijoitustoiminnan perusteista ja hyväksyä talousarvio.
Kunnassa on oltava kuntastrategia, jossa valtuusto päättää kunnan toiminnan ja talouden pitkän aikavälin tavoitteista.
Kuntastrategian tulee perustua arvioon kunnan nykytilanteesta sekä tulevista toimintaympäristön muutoksista ja niiden vaikutuksista kunnan tehtävien toteuttamiseen. Kuntastrategiassa tulee määritellä myös sen toteutumisen arviointi ja seuranta. (Kuntalaki 410/2015 § 37).
Kaupunginhallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet. Toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa. Kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot, liikelaitoksen talousarvion sitovat erät ja liikelaitoksen sitovat toiminnan ja talouden tavoitteet sekä kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä. (Mikkelin kaupungin hallintosääntö, 72§).
Kaupunginhallitus, lautakunnat ja johtokunnat hyväksyvät talousarvioon perustuvan käyttösuunnitelmansa. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy kaupunginvaltuuston hyväksymään talousarvioon perustuvan liikelaitoksen talousarvion (Mikkelin kaupungin hallintosääntö, 73§).
Kaupungin talousarvio-ohjeen mukaan talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.
Kaupungin valtuustostrategia 2022–2025 visionaan ”Mahdollisuuksien Mikkeli - Puhtaan veden pääkaupunki” on hyväksytty valtuustossa 13.12.2021 §186.
Kaupungin strategiaa jalkautetaan talousarviossa vuosittain asetettavien toimenpiteiden ja toiminnallisten tavoitteiden myötä. Toimenpiteiden/tavoitteiden määrittämiseksi sekä seurannaksi laaditaan lautakuntatasoisesti strategiakortit.
Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian talousarvio 2026 yhteydessä laaditut strategiakortit on tehty tukemaan omalta osaltaan Mikkelin kaupungin strategiaa. Strategiakortit esitellään kokouksessa.
Kaupunginvaltuusto hyväksyy vuoden loppuun mennessä seuraavan kalenterivuoden talousarvion ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. (Kuntalaki 410/2015 § 110).
Liikelaitos Otavian talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2027 - 2029 on ylijäämäinen.
Kaupungin talousarvio-ohjeen mukaan aikataulutus talousarvion valmistelussa on seuraava:
- ma 9.6. Kaupunginhallitus käsittelee talousarvioraamin
- ti 10.6. Talousarvio-ohje ja raami julkaistaan KH:n päätöksen mukaisena
- ke 11.6. Henkilöstösuunnitelma- ja talousarvioinfo esihenkilöille
- ma 8.9. Henkilöstösuunnitelmat valmiina
- pe 19.9. Lautakuntien ja johtokuntien TA-esitykset valmiina
- to 23.10. Kaupunginjohtajan TA-esitys julkaistaan, tiedotustilaisuus
- ma-ti 27.10
ja 28.10. KH veroprosentit + talousarviokäsittely
- ma 10.11. KV veroprosentit + talousarviokäsittely
Kuntalain 67§:n mukaan liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on talousarvio-. ja toimintasuunnitelman osalta: “hyväksyä liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma vuoden loppuun mennessä valtuuston tai yhtymäkokouksen asettamien sitovien tavoitteiden sekä meno- ja tuloerien mukaisesti”.
Liikelaitoksen johtokunnan tehtävänä on päättää talousarvioesityksen tekemisestä kaupunginhallitukselle (Mikkelin kaupungin hallintosääntö 29§).
Liikelaitoksen johtokunta esittää kaupunginhallituksen ja/tai - valtuuston päätettäväksi: kaupungin talousarvioon otettavat Mikkelin kaupungin liikelaitos Otaviaa koskevat määrärahat ja tuottoarviot (Liikelaitos Otavian toimintasääntö).
Liikelaitos Otavia on arvioinut vuoden 2026 tulojensa suuruudeksi 7 661 800 euroa. Menoiksi kirjataan 7 261 300 euroa. Toimintakatteeksi muodostuu 400 500 euroa. Poistojen (10 500 euroa) jälkeen liikeylijäämä on 390 000 euroa, josta vähennetään n. 140 000 euron korkokulut jolloin tilikauden ylijäämäksi muodostuu 250 000 euroa.
Otavian palvelusuunnitelman yleisenä tavoitteena on vahvistaa Otavian asemaa yleissivistävän verkko-oppimisen palveluntarjoajana. Tukea erityisesti nuorten hyvinvointia ja työllistymistä koulutuksen avulla, parantaa työvoiman osaamista sekä edistää kansalaisyhteiskunnan osallisuutta.
Keskeiset tavoitteet ovat seuraavat:
- Verkko-oppimisen edelläkävijyys: Otava kehittää ja laajentaa internet- ja internaattipalvelujaan valtakunnallisesti, pyrkien luomaan perustan valtakunnalliselle verkkokoulutustoiminnalle.
- Monipuoliset palvelut: Tarjontaa laajennetaan luomalla uusia, innovatiivisia koulutustuotteita ja -malleja kaikkien koulutusten ja sivistystyön tarpeisiin.
- Strateginen yhteistyö: Palveluiden kehittämiseksi luodaan aktiivista yhteistyötä kunta-, maakunta- ja valtakunnan tason toimijoiden sekä yritysten kanssa.
Mikkelin kaupungin käyttötalouden sopeuttamistarve jatkuu edelleen. Liikelaitos Otaviassa luonnollisen poistumisen yhteydessä jokaisen tehtävän jatkoa tullaan tarkastelemaan. Tarvittaessa tehtäviä yhdistetään toisiinsa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Harri Jokinen, johtaja-rehtori, harri.jokinen@luottamus.mikkeli.fi
Johtokunta hyväksyy Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian vuoden 2026 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2027 - 2029, henkilöstö- ja koulutussuunnitelman 2026-2029 liitteineen. Esittää ne Mikkelin kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi.
Pöytäkirja tämän pykälän osalta tarkastetaan kokouksessa.