Kuvaus
Kuntalain mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomus on osa kuntalain määrittelemää tilinpäätöstä. Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kunnan toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista. Toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen. Toimintakertomuksissa raportoidaan vain olennaiset asiat suhteessa valtuuston talousarviossa asettamiin tavoitteisiin.
Lautakuntien, johtokuntien sekä konserniyhtiöiden on annettava toimintakertomuksen tiedot torstaihin 20.2.2025 mennessä.
Toimintakertomuksen sisältö
Talousarviossa 2024 päätetyn toimielimen palvelusuunnitelman toteutuminen raportoidaan olennaisuuden periaatetta noudattaen. Raportoinnissa on mainittava, mitä osaa suunnitelmasta ei ole toteutettu ja miksi. Lisäksi on annettava arvio merkittävistä todennäköisistä tulevista muutoksista (esim. yhtiöittäminen, palvelurakennemuutos).
Talouden toteutuminen ja olennaiset poikkeamat analysoidaan siten, että se muodostaa kokonaiskuvan toimielimen taloudellisesta tuloksesta. Toimielimen on tilinpäätöksessä raportoitava olennaiset poikkeamat ja annettava selvitys tulojen alituksista sekä menojen ylityksistä.
Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet raportoidaan toimielimen strategiakorteilla (talousarviossa 2024 asetettujen tavoitteiden mukaisesti).
Tunnuslukujen osalta raportoidaan TP2023 / TA2024 / TP2024 ja Toteutuma-%. Jos tunnusluvuissa on olennaisia poikkeamia, poikkeamista on annettava tiivis tekstimuotoinen selvitys.
Palvelumäärissä tapahtuneet toiminnan lisäykset ja vähennykset sekä niiden syyt raportoidaan suoritetaulukoissa Keskeiset tapahtumat kaudella -tekstikentässä. Yksikkökustannuksien kasvun syyt on myös raportoitava.
Kaupungin toimielimet antavat selonteon sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä toimintakertomuksen yhteydessä.
Hyvinvoinnin ja osallisuuden alaisten tulosalueiden kansalaisopisto ja osallisuus, kirjasto, museo, yleiset kulttuuripalvelut, kaupunginorkesteri, nuoriso ja liikunta sekä eräät palvelualueen hallinnon toimintatuotot olivat yhteensä 2 867 000 euroa ja ne alittivat alkuperäisen talousarvion 462 200 euroa. Lokakuun seurannan perusteella valtuusto myönsi lautakunnan toimintatuottoihin 668 800 euron alituksen (asiakasmaksujen ja liikuntatilojen käyttömaksujen arvioitua heikompi kertymä). Muutettuun talousarvioon verrattuna lautakunnan toimintatuotot ylittyivät 206 500 euroa.
Toimintakulut olivat 19 317 100 euroa ja ne alittivat alkuperäisen talousarvion 332 300 euroa. Lautakunnan muutetun talousarvion menokatto oli 19 593 100 euroa, johon verrattuna toimintakulut alittuivat 276 000 euroa. Toimintakatteeksi muodostui 16 450 300 euroa, joka on noin 130 000 euroa alkuperäistä talousarviota heikompi ja 482 500 euroa muutettua talousarviota parempi.
Hyvinvoinnin ja osallisuuden alaiset irtaimen investointimenot alittivat talousarvion 1 600 euroa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Virpi Siekkinen, sivistysjohtaja, Virpi.siekkinen@mikkeli.fi
Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta hyväksyy vuoden 2024 toimintakertomuksen ja esittää sen kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi.
Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta valtuuttaa palvelualueen ja talouspalvelut tekemään toimintakertomukseen tarvittaessa teknisiä korjauksia. Tehdyt tekniset korjaukset tuodaan tiedoksi lautakunnalle kaupunginhallituksen tilinpäätöskäsittelyn jälkeen.
Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.
Päätös
Hyväksyttiin.
Merkitään, että Veikko Elo poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn aikana. Uudeksi pöytäkirjantarkastajaksi loppukokouksen ajaksi valittiin Mikko Haverinen.