Valmistelija
Janne Skott, taloussuunnittelupäällikkö, janne.skott@mikkeli.fi
Kuvaus
Kaupunginvaltuustolle raportoidaan kaupungin kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta talousarviokirjan 2024 mukaisesti kolme kertaa vuodessa (KV 13.11.2023 § 122).
Liitteenä oleva talouden seurantaraportti ajalta 1-10/2024 sisältää johdon analyysin, tuloslaskelmaennusteen, investointimenojen toteutumisennusteen, sekä lautakuntien ja liikelaitosten johdon analyysit. Johdon ennuste -sarake on laadittu toteutuman, soveltuvin osin laskennallisten ennusteiden sekä johdon arvion ja tiedossa olevien poikkeamien perusteella.
Vuoden ensimmäisessä, tammi-maaliskuulta laaditussa talouden seurannassa raportoitiin talouden toteutuminen ja toiminnalliset muutokset, jotka olivat siihen mennessä tiedossa, henkilöstön määrän kehitys, tiedot muista mahdollisista poikkeamista lautakuntien ja johtokuntien toiminnassa sekä strategisten ohjelmien toteutuminen. Heinäkuun seuranta toimi tukena seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa, ja sen yhteydessä raportoitiin valtuustolle myös toiminnallisten tavoitteiden seuranta, keskeisten konserniyhtiöiden tavoitteiden seuranta sekä säästöohjelmaseuranta.
Lokakuun seurantaraportilla ennustetaan koko kaupungin tilinpäätöksen vuodelta 2024 muodostuvan noin 148,6 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Tämän ennusteen mukaisesti vuoden 2023 tilinpäätöksessä oleva 21,1 miljoonan euron kumulatiivinen alijäämä kaupungin taseesta poistuu ja vuoden 2024 tilinpäätöksessä taseen kumulatiivinen ylijäämä olisi 127,5 miljoonaa euroa.
Poikkeuksellinen tulos aiheutuu Etelä-Savon Energia Oy:n vähemmistöosuuden myynnistä, jonka tulosvaikutus on yli 156 miljoonaa. Ilman energiajärjestelyyn liittyvien tuloutusten suoria ja välillisiä vaikutuksia tulos olisi arviolta noin 7,8 miljoonaa euroa alijäämäinen.
Tulosnäkymä on kohentunut heinäkuun ennusteraporttiin verrattuna, tuolloin ylijäämäennuste oli noin 147 miljoonaa. Toimintaan liittyvien tuottojen ja kulujen suhdetta kuvaava toimintakate on selvästi parantunut edellisestä ennusteesta. Tämä selittyy ensisijaisesti aiempina vuosina tehtyjen rakennusten purkuvarausten purkamisella. Purkukustannukset ovat toteutuneet varauksia pienemmin kustannuksin, ja varausten purkamisella on noin kahden miljoonan euron positiivinen vaikutus toimintakatteeseen. Edellisessä ennusteessa toimintakatteen ennakoitiin toteutuvan noin 1,8 miljoonaa euroa muutettua talousarviota heikompana, mutta viimeisimmän ennusteen mukaisesti toimintakate olisi toteutumassa noin 1 miljoona euroa budjetoitua parempana. Muut olennaisimmat poikkeamat suhteessa talousarvioon esitetään tarkemmin liitteenä olevassa raportissa.
MÄÄRÄRAHAMUUTOKSET
Käyttötalous
Käyttötalouden tulomäärärahatavoitteita esitetään leikattavan yhteensä -1,045 miljoonaa euroa. Omaan käyttöön valmistukseen esitetään vähennystä 105 000 euroa. Toimintakuluihin esitetään lisäystä yhteensä 380 000 euroa.
- Keskusvaalilautakunnalle esitetään menomäärärahoihin lisäystä 80 000 euroa. Ylitys johtuu presidentinvaaleista, jossa henkilöstökulut sekä kustannukset mainostelineistä olivat ennakoitua suuremmat. EU-vaaleissa määrärahat alittuivat.
- Kaupunkikehityslautakunta esittää tulomäärärahojen muutosta -240 000 euroa. Muutos liittyy hankerahoitukseen, joka ei toteudu talousarviovaiheessa suunnitellun mukaisesti.
- Kaupunkikehityslautakunta arvioi, että valmistus omaan käyttöön toteutuu 105 000 euroa budjetoitua pienempänä. Valmistus omaan käyttöön (sis. mm. investointien oman työmaavalvonnan) alittuu, koska investointeja on siirtynyt tai projekteihin liittyvä työ on painottunut vuodelle 2025.
- Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta esittää tulomäärärahojen muutosta yhteensä -705 000 euroa. Tuottojen alittumiseen on merkittävimmin vaikuttanut liikuntapaikkojen käyttökorvausten budjetoitua alhaisempi toteuma johtuen mm. harjoitusjäähallin ollessa pois käytöstä. Tämän lisäksi muita asiakasmaksuja sekä tukia ja avustuksia arvioidaan toteutuvan budjetoitua vähemmän.
- Kasvatus- ja opetuslautakunta esittää tulomäärärahojen muutosta -100 000 euroa. Tuottojen alittumiseen on merkittävimmin vaikuttanut varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuottojen sekä tukien ja avustusten ennakoitua alhaisempi toteuma.
- Kasvatus- ja opetuslautakunta esittää menomäärärahojen muutosta + 300 000 euroa. Ylitys johtuu varhaiskasvatuksen palvelusetelimenojen ennakoitua suuremmasta toteumasta.
Investoinnit
Investointien menomäärärahojen muutosesitykset, yhteensä 321 000 euroa, katetaan investointien välisillä määrärahasiirroilla seuraavasti:
- Maa- ja vesialueiden hankinta, MENOT, projekti 10220 (TA 300.000 euroa), menoylitys +181.000 euroa siirretään projektilta 10221 Vanhan puhdistamon alue, sis. kauppa Vesiliikelaitos (TA 400.000 euroa)
- Jalkaväkimuseon esteettömyys ja vesikatto, MENOT, projekti 14112 (TA 150.000 euroa), menoylitys +80.000 euroa siirretään projektilta 12008 Teatteritalo, vesikaton uusiminen ja julkisivut (TA 2.000.000 euroa)
- Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunnan kalustomääräraha, projekti 32999 (TA 175.000 euroa), menoylitys +25.000 euroa siirretään Kasvatus- ja opetuslautakunnan kalustomäärärahasta projekti 31999 (TA 175.000 euroa)
- Kiinteistöjen muut muutos- ja korjaustyöt koulu- ja esiopetus, projekti 10800 (TA 200.000 euroa), menoylitys +15.000 euroa siirretään projektilta Kasvatus- ja opetuslautakunnan kalustomääräraha projekti 31999 (TA 175.000 euroa)
Investointiohjelmaan lisättävät projektit
- Neuvottelutilojen kokouslaitteet (TA 0 euroa), menoylitys +20.000 euroa siirretään projektilta 33002 Pysäköintimittareiden päivitys (ei runkoja) 15 kpl (TA 20.000 euroa)
Investointien tulomäärärahojen muutosesitykset, yhteensä 1 131 000 euroa, koostuvat seuraavista investointikohteista:
- Maa- ja vesialueiden hankinta TULOT, projekti 10350 (TA 2.000.000 euroa), tuloalitus -800.000 euroa
- Rakennukset (kiinteistöt) TULOT, projekti 10500 (TA 25.000 euroa), tuloalitus -25.000 euroa
- Lentoasema (sis. Valtion investointituen) TULOT, projekti 29401 (TA 30.000 euroa), tuloalitus -30.000 euroa
- TKI tilan varustelu (BEM-osaamiskeskus) Metsä-Sairila TULOT, projekti 33001 (TA 430.000 euroa), tuloalitus -276.000 euroa
Päätösehdotus
Esittelijä
Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi
Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee tiedoksi koko kaupungin talouden seurantaraportin 10/2024 ja hyväksyy:
- Keskusvaalilautakunnan menomäärärahojen muutoksen +80 000 euroa.
- Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunnan tulomäärärahojen muutoksen -705 000 euroa.
- Kasvatus- ja opetuslautakunnan tulomäärärahojen muutoksen -100 000 euroa.
- Kasvatus- ja opetuslautakunnan menomäärärahojen muutoksen +300 000 euroa.
- Kaupunkikehityslautakunnan tulomäärärahojen muutoksen -240 000 euroa
- Kaupunkikehityslautakunnan valmistus omaan käyttöön määrärahamuutoksen -105 000 euroa.
- Kaupungin investointihankkeiden väliset määrärahasiirrot yhteensä 321 000 euroa.
- Investointihankkeiden tulomäärärahojen vähennykset -1 131 000 euroa.
Lisäksi kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi hallinto- ja elinvoimapalveluiden 10/2024 talouden seurantaraportin.
Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa
Päätös
Hyväksyttiin.
Merkitään, että talousjohtaja Tiia Tamlander selosti asiaa kaupunginhallitukselle.