Kuvaus
Kuluvan vuoden viimeinen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle annettava talouden seuranta tehdään 30.9.2025 tilanteesta. Käyttötalouden mahdolliset lisämäärärahat ja alitusoikeudet sekä investointien määrärahamuutokset vaativat aina valtuuston päätöksen. Mikäli käyttötalouden määrärahamuutokset voidaan toteuttaa lautakunnan sisäisillä määrärahasiirroilla, ei näitä muutoksia tarvitse viedä valtuustoon päätettäväksi.
Kaikkia lautakuntia koskien palkkakuluihin tullaan tekemään talousarviomuutos. Koko kaupungin tasolla henkilöstökulujen budjetista leikataan 1,8 miljoonaa euroa, ja tämä jakautuu lautakuntakohtaisesti palkkamenojen suhteessa. Kyse on siitä, että palkankorotuksiin varattu summa on vuoden kuluessa osoittautunut ylisuureksi. Tähän liittyvä laskenta ja toimenpiteet tehdään keskitetysti talouspalveluissa.
Muutoksena aikaisempaan on myös se, että olennaiset positiivisetkin muutokset viedään talousarvioon ta-muutoksina. Aikaisemmin määrärahamuutos on tarvittu menomäärärahojen ylittyessä tai tuotto-odotusten alittuessa. Nyt myös positiiviset muutokset, eli menomäärärahojen alittuminen tai tuotto-odotusten ylittyminen on vietävä muutoksena talousarvioon. Tässä tulee kuitenkin käyttää tapauskohtaista harkintaa ja olennaisuuden periaatetta, kun arvioidaan että minkä tasoiset muutokset talousarvioon viedään. Pääsääntönä kuitenkin se, että seurantaraportin mukainen ennuste ja muutettu talousarvio ovat yhdenmukaiset. Uusi toimintatapa perustuu tilintarkastuksen edellyttämään täydellisyysperiaatteeseen.
Syyskuun seurannan perusteella lautakunnan toimintatuottojen arvioidaan toteutuvan talousarviota pienempänä. Alitusta arvioidaan syntyvän varhaiskasvatuksen ja lukion tukiin ja avustuksiin noin 212 000 euroa. Myös tiliryhmässä ”muut toimintatuotot”/lukiokoulutus ennustetaan jäätävän 38 000 euroa talousarviota heikommaksi. Toimintatuottojen ennustetaan ylittävän varhaiskasvatuksen kotikuntakorvauksissa (ennuste noin +37 000 euroa), perusopetuksen tuissa ja avustuksia (ennuste noin +30 000 euroa) sekä perusopetuksen vuokra- ja muissa toimintatuotoissa (ennuste noin +85 000 euroa). Näistä tiliryhmistä saatavalla tulojen ylityksellä 150 000 euroa katetaan osa tulojen alituksesta, jolloin tulonalitusoikeutta haetaan 96 000 euroa.
Toimintakulujen arvioidaan alittavan talousarvion jokaisessa tiliryhmässä. Lautakunnalle on kohdistettu muutos henkilöstökuluihin, koska talousarvioon on varattu toteutunutta suurempi palkankorotusvaraus (668 022 euroa). Lautakunnalle kohdistettu palkankorotusvaraus (668 022 euroa) ja perusopetuksen oppimisen tuen lisäresurssi (1.8.2025 alkaen, arvio +150 000 euroa) huomioiden lautakunnan alaisten henkilöstökulujen arvioidaan alittavan talousarvion noin 655 000 euroa. Lisäksi varhaiskasvatuksessa lasten kotihoidon tuen toteutuman arvioidaan jäävän noin 350 000 euroa ja lukion vuokrakulujen lähes 10 000 euroa talousarviota pienemmäksi. Lautakunnan alaisen toiminnan kulujen arvioidaan alittavan talousarvion 1 014 000 euroa.
Edellä mainitut huomioiden sivistyslautakunnan toimintakatteen arvioidaan toteutuvan 918 000 euroa talousarviota paremmin.
Irtaimen investointimäärärahoihin esitetään muutoksia. Varhaiskasvatuksen irtaimen investointimäärärahasta/kalusto siirretään talonrakennuspalveluille/Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, koulu- ja esiopetus 38 000 euroa Kattilansillan päiväkodin piha-alueelle rakennettuun aitaan.
Lisäksi lukiokoulutuksen kalustoinvestointi tulee alittamaan investointimäärärahan noin 17 000 eurolla. Tämä määräraha esitetään siirrettäväksi varhaiskasvatuksen irtaimen kalustoinvestointeihin Tuukkalan ja Norpanhovin päiväkotien ilmanvaihdon parantamiseksi.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Virpi Siekkinen, sivistysjohtaja, Virpi.siekkinen@mikkeli.fi
Sivistyslautakunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle käyttötalouteen seuraavan määrärahamuutoksen:
- tulomäärärahamuutos: varhaiskasvatuksen muut tuet ja avustukset/kustannuspaikka 3370, tulomäärärahan alitusoikeus 96 000 € johtuen tukien ja avustusten arvioitua pienemmästä toteutumasta.
Lisäksi sivistyslautakunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle, että lautakunnan menomäärärahoihin tehdään 1 005 000 euron leikkaus, joka kohdistetaan henkilöstökuluihin (-655 000 euroa) ja varhaiskasvatuksen lasten kotihoidon tukeen (-350 000 euroa).
Sivistyslautakunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle investointeihin seuraavan määrärahamuutoksen:
-
Kattilansillan päiväkodin metsäalueen aitaan osoitetaan määräraha tekemällä investointiohjelman sisällä muutos. Vuodelle 2025 projektille 10800 ”Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, koulu- ja esiopetus” tehdään määrärahasiirto investointiohjelman sisällä seuraavasti: projektilta 31999 ”/sivistyslautakunta, irtain omaisuus” (TA 200.000 euroa), siirretään 38 000 euroa projektille 10800 ”Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt, koulu- ja esiopetus”.
Sivistyslautakunta päättää muuttaa kokouksessaan 31.1.2025 tekemää irtaimen investointimäärärahakohdistusta seuraavasti:
- lukiokoulutuksen irtaimen investointimäärärahasta/kalusto siirretään 17 000 euroa varhaiskasvatukselle kohdistettavaksi päiväkotien Tuukkala ja Norpanhovi ilmanvaihdon parantamiseen.
Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.
Päätös
Hyväksyttiin.
Lisäksi sivistyslautakunta valtuutti palvelualueen viranhaltijat tekemään talouden seurantaan tarvittaessa teknisiä korjauksia.