Kuvaus
Kuntalain 65 §:n mukaan “Kunta tai kuntayhtymä voi perustaa kunnallisen liikelaitoksen liiketaloudellisten periaatteiden mukaan hoidettavaa tehtävää varten”. “Kunnan tai kuntayhtymän liikelaitoksen tehtävistä määrätään hallintosäännössä”.
Kuntalain 67 §:n mukaan johtokunnan tehtävänä on mm. laatia liikelaitoksen tilinpäätös.
Kuntalain mukaan kunnan tai kuntayhtymän liikelaitoksen tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
Kuntalaki 120 §:n mukaan:
Kunnallisen liikelaitoksen talouteen sovelletaan kunnan taloutta koskevia
säännöksiä kuitenkin siten, että:
1) kunnan ja kuntayhtymän liikelaitoksen talousarvio ja -suunnitelma laaditaan
kunnan ja kuntayhtymän talousarviosta ja -suunnitelmasta erillisenä osana;
3) kunnan ja kuntayhtymän liikelaitoksen kirjanpito on eriytettävä kunnan tai
kuntayhtymän kirjanpidossa;
4) kunnan ja kuntayhtymän liikelaitoksen toiminnasta laaditaan tilikaudelta
erillistilinpäätös, joka annetaan tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä
saatetaan kunnanhallituksen tai yhtymähallituksen käsiteltäväksi;
5) kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet
ja liikelaitoksen johtaja;
7) esityksen kunnallisen liikelaitoksen tilikauden tuloksen käsittelystä tekee
johtokunta toimintakertomuksessa
Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian toimintasäännön 5§:n mukaan liikelaitoksen johtokunta päättää liikelaitoksen toimintakertomuksesta ja hyväksyy ehdotuksen tilinpäätökseksi.
Otavian toimintakertomus ja tilinpäätösaineisto vuodelta 2024 ovat esityslistan liitteenä.
Otavia jatkaa edelleen toimintaa yleissivistävän verkko-oppimisen alueellisena ja valtakunnallisena palvelun tuottajana ja kehittäjänä.
Aikuisten perusopetuksen opiskelijamäärät ovat pysyneet edellisen vuoden tasolla. Kurssisuoritusten määrä on kuitenkin noussut edellisestä vuodesta. Aikuisten perusopetuksen valtionosuus pohjautuu kurssisuoritusten lukumäärään.
Vapaan sivistystyön kurssien lukumäärä on hieman laskenut. Välitöntä vaikutusta kurssimäärien vähenemisellä ei ole, koska valtionosuuden laskentakaavan mukaan valtionosuuden pohja-arvoksi lasketaan mukaan kolmen vuoden kurssitoteutumat.
Lukiokoulutuksen opiskelijamäärä on pysynyt aiempien vuosien tasolla.
Alueellisesti ja valtakunnallisesti vuoden aikana toteutettiin hankkeita, jotka tukevat liikelaitoksen perustoimintaa.
Talouden näkökulmasta vuosi on ollut selkeästi sisäisten tavoitteiden mukainen. Opetus- ja kulttuuriministeriölle on maksuaikataulun mukaisesti maksettu 30.6.2024 viimeinen valtionosuuksien takaisinmaksuerä. Maksua varten Mikkelin kaupunki myönsi Otavialle konsernilainan summalle 4 000 000, 00 euroa. Laina on kertalyhenteinen eräpäivällä 31.12.2034. Käyttötalouden näkökulmasta jatkossa tulee huolehtia siitä, että korkojen maksuvalmius säilyy. Lainan pääomaa pyritään mahdollisuuksien mukaan lyhentämään jo laina-aikana. Lainan takaisinmaksua varten liikelaitos on vuoden 2024 aikana huolehtinut siitä, että lainaa kyetään lyhentämään ja korkokulut kattamaan käyttötaloudesta huolehtimalla.
Henkilöstökulut ovat liikelaitoksen toiminnan suurin yksittäinen kulu. Vuoden 2024 henkilöstökulut olivat yhteensä 5190136,77 euroa.
Liikelaitos Otavian tulot vuonna 2024 olivat yhteensä 7031597,68 euroa, joista 5886373,00 euroa tuli lukiokoulutuksen ja perusopetuksen sekä vapaan sivistystyön valtionosuuksista. Liikevaihto oli 605 265,57 euroa. Liiketoiminnan muut tuotot olivat 539 959,11 euroa ja tähän hankkeista saatua tulorahoitusta kertyi 520431,86 euroa. Vuoden 2024 lopulla oli 13 käynnissä olevaa hanketta, joihin Otavia sai ulkopuolista rahoitusta.
Kokouksessa esitellään Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian toimintakertomus ja tilinpäätös 2024.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Harri Jokinen, johtaja-rehtori, harri.jokinen@luottamus.mikkeli.fi
Hyväksytään Mikkelin kaupungin liikelaitos Otavian toimintakertomus ja tilinpäätös 2024. Siirretään ylijäämä 497599,75 euroa tilikauden yli-/alijäämätilille.
Pöytäkirja tämän pykälän osalta tarkastetaan ja allekirjoitetaan kokouksessa.