Kuvaus
Talouden toteumaennuste 2026
Talousarvion 2026 mukaisesti kaupunginvaltuustolle raportoidaan kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vähintään kolme kertaa vuodessa (KV 10.11.2025 § 139). Kaupunginhallitukselle taloudesta raportoidaan tarvittaessa useammin.
Maaliskuun lopun toteuman perusteella tehtävässä seurannassa raportoidaan henkilöstön määrän kehitys ja talouden toteutuminen sekä ne toiminnalliset muutokset, jotka ovat jo tiedossa.
Merkittävin kuluvan vuoden talousarvion toteutumista haastava tekijä on verotuloennusteen heikentyminen. Tällä hetkellä ennustetaan, että Mikkelin kaupungin verotulot toteutuvat 3,5 miljoonaa euroa talousarviota heikompana.
Ennustetta puolestaan kohentaa selvästi talousarviota parempi toimintakate. Toimintatuottojen ja -kulujen erotusta kuvaava toimintakate ennustetaan toteutuvan noin 4,5 miljoonaa euroa talousarviota parempana.
Edellä esitetyt arviot sekä tuloslaskelman toimintakatteen alapuolisiin eriin kohdistuvat ennustemuutokset huomioiden arvioidaan kaupungin talouden päätyvän 197 000 euron ylijäämään. Alkuperäinen talousarvio laadittiin 22 500 euroa ylijäämäiseksi. Ennuste on näin ollen kohentunut alkuperäisestä noin 175 000 euroa.
Talousarvioon 2026 tehtävät muutokset
Vuoden 2025 tilinpäätöksen toteuma osoitti, että vuoden 2026 talousarvioon varatut kulumäärärahat ovat tietyiltä osin ylimitoitettuja. Nyt laadittu vuoden 2026 ensimmäisen kvartaalin toteuma ja koko vuoden ennuste tukevat myös tätä näkemystä. Tehokkaan taloudenhallinnan varmistamiseksi sekä heikentyneeseen verotuloennusteeseen vastaamiseksi tulee talousarvion menovarauksia korjata. Vuoden 2026 verotuloarviota ja talousarvion korjaamista on käsitelty kaupunginhallituksessa 16.3.2026 § 73, jolloin asia merkittiin tiedoksi ja todettiin, että talousarviomuutokset tehdään nyt käsillä olevan ensimmäisen vuosineljänneksen talouden seurantaraportoinnin yhteydessä.
Muutokset sekä niiden kokonaisvaikutus vuoden 2026 talousarvioon esitetään alla. Selvyyden vuoksi todettakoon, että talousarvioon kohdistuvat euromäärien korjaukset eivät aiheuta olennaisia muutoksia palvelutuotantoon eikä niitä kohdisteta henkilöstökuluihin. Kyse on siis ylimitoitetun budjetin tarkentamisesta aikaisempaa toteumaa sekä viimeisintä ennustetta mukailevaksi.
Verotulojen osalta talousarvion tuottoja supistetaan 3,5 miljoonalla eurolla. Uusi verotuloennuste on 143 117 000 euroa, kun alkuperäinen oli 146 617 000 euroa.
Valtionosuuksien tuottoja korotetaan 71 583 euroa perustuen valtiovarainministeriön sekä opetus- ja kulttuuriministeriön viimeisimpiin päätöksiin.
Muihin rahoitustuottoihin kohdistetaan 140 000 euron tulomäärärahan lisäys. Lisäyksen perusteena on alkuperäistä arviota korkeampi sijoitustuottojen tuloutustavoite sekä budjetoitua korkeammat osinko-odotukset. Toisaalta ennustetta vähentävänä tekijänä on huomioitu vuodelle 2026 budjetoidun MPY:n 0,6 miljoonan euron lisätuloutuksen toteutuminen jo vuoden 2025 puolella, jonka myötä tulojen nettolisäykseksi jää talousarviomuutokseksi esitettävä 140 000 euroa.
Hallinto- ja elinvoimapalveluiden toimintamenojen budjettia supistetaan 775 483 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:
- KV-palvelut: -200 000
- Talouspalvelut/tietohallinto – 25 000
- Hallintopalvelut: Työllisyyspalveluiden määrärahamuutoksen vaikutus Mikkelin osuuteen -550 483
Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenojen budjettia supistetaan 400 000 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:
- Maankäyttö ja kaupunkirakenne: -30 000
- Vuokraus- ja käyttöpalvelut: -250 000
- Infra- ja viherpalvelut: -60 000
- Talonrakennuspalvelut: -60 000
Sivistyslautakunnan toimintamenojen budjettia supistetaan 775 000 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:
- hallinto: -15 000
- varhaiskasvatus: -380 000
- perusopetus: -340 000
- lukiokoulutus: -40 000
Hyvinvointilautakunnan toimintamenojen budjettia supistetaan 300 000 euroa. Muutokset kohdistuvat seuraavasti:
- hallinto: -15 000
- kansalaisopisto: -57 000
- kirjastopalvelut: -66 000
- museopalvelut: -22 000
- yleiset kulttuuripalvelut: -20 000
- liikuntapalvelut: -90 000
- nuorisopalvelut: -30 000
Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintamenojen budjettia supistetaan 750 000 euroa. Muutokset kohdistuvat palkkatukeen (-500 000) sekä palveluiden ostoihin (250 000). Edellä esitetystä muutoksesta johtuen myös työllisyyspalveluiden toimintatuottoja leikataan 750 000 euroa, koska toimintamenojen pieneneminen vaikuttaa myös jäsenkuntalaskutukseen. Toimintakatteen muutos on nolla.
Vesiliikelaitoksen toimintamenojen budjettia supistetaan 250 000 euroa. Edellä esitettyjen leikkausten lisäksi Vesiliikelaitoksen tulomäärärahoihin esitetään 800 000 euron lisäystä. Muutos perustuu vuonna 2025 toteutuneeseen tulojen kertymään.
Yhteenvetona: Alkuperäisen talousarvion alijäämä oli 22 500 euroa. Edellä esitetyt verotulojen vähennys (-3,5 miljoonaa), valtionosuuksien lisäys (+71 583), tulomäärärahojen muutokset (nettona +50 000 euroa), menomäärärahojen muutokset (-3 250 483 euroa) sekä rahoitustuottojen muutokset (+ 140 000 eur) huomioiden esitettävä muutettu talousarvio osoittaa 34 566 euron ylijäämää.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Janne Kinnunen, kaupunginjohtaja, janne.kinnunen@mikkeli.fi
Kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi konserni- ja elinvoimapalveluiden seurantaraportin sekä esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee tiedoksi koko kaupungin talouden seurantaraportin 31.3.2026 tilanteesta.
Lisäksi kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy alla olevat määrärahamuutokset vuoden 2026 talousarvioon. Muutosten yhteisvaikutuksena vuoden 2026 muutettu talousarvio on 34 566 euroa ylijäämäinen.
- Verotulojen muutos -3 500 000
- Valtionosuuksien muutos + 71 583
- Muiden rahoitustuottojen muutos +140 000
- Hallinto- ja elinvoimapalveluiden toimintamenojen muutos -775 483 euroa.
- Kaupunkikehityslautakunnan toimintamenojen muutos -400 000 euroa.
- Sivistyslautakunnan toimintamenojen muutos -775 000 euroa
- Hyvinvointilautakunnan toimintamenojen muutos -300 000 euroa.
- Vesiliikelaitoksen toimintamenojen muutos -250 000 euroa.
- Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintamenojen muutos -750 000 euroa
- Mikkelin seudun työllisyyspalveluiden toimintatuottojen muutos -750 000 euroa
- Vesiliikelaitoksen toimintatuottojen muutos + 800 000 euroa