Kuvaus
Kuntalain mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomus on osa kuntalain määrittelemää tilinpäätöstä. Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kunnan toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista. Toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen. Toimintakertomuksissa raportoidaan vain olennaiset asiat suhteessa valtuuston talousarviossa asettamiin tavoitteisiin.
Lautakuntien, johtokuntien sekä konserniyhtiöiden on annettava toimintakertomuksen tiedot perjantaihin 20.2.2026 mennessä.
Toimintakertomuksen sisältö
Talousarviossa 2025 päätetyn toimielimen palvelusuunnitelman toteutuminen raportoidaan olennaisuuden periaatetta noudattaen. Raportoinnissa on mainittava, mitä osaa suunnitelmasta ei ole toteutettu ja miksi. Lisäksi on annettava arvio merkittävistä todennäköisistä tulevista muutoksista (esim. yhtiöittäminen, palvelurakennemuutos).
Talouden toteutuminen ja olennaiset poikkeamat analysoidaan siten, että se muodostaa kokonaiskuvan toimielimen taloudellisesta tuloksesta. Toimielimen on tilinpäätöksessä raportoitava olennaiset poikkeamat ja annettava selvitys tulojen alituksista sekä menojen ylityksistä.
Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet raportoidaan toimielimen strategiakorteilla (talousarviossa 2025 asetettujen tavoitteiden mukaisesti).
Tunnuslukujen osalta raportoidaan TP2024 / TA2025 / TP2025 ja Toteutuma-%. Jos tunnusluvuissa on olennaisia poikkeamia, poikkeamista on annettava tiivis tekstimuotoinen selvitys.
Palvelumäärissä tapahtuneet toiminnan lisäykset ja vähennykset sekä niiden syyt raportoidaan suoritetaulukoissa Keskeiset tapahtumat kaudella -tekstikentässä. Yksikkökustannuksien kasvun syyt on myös raportoitava.
Kaupungin toimielimet antavat selonteon sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä toimintakertomuksen yhteydessä.
---
Hyvinvointilautakunnan alaisten tulosalueiden kansalaisopisto ja osallisuus, kirjasto, museo, yleiset kulttuuripalvelut, kaupunginorkesteri, nuoriso ja liikunta sekä eräät palvelualueen hallinnon toimintatuotot olivat yhteensä 2 946 000 euroa ja ne alittivat alkuperäisen talousarvion 475 800 euroa - alitusta muodostui kaikissa tuloryhmissä. Lokakuun seurannan perusteella valtuusto myönsi lautakunnan toimintatuottoihin alituksen (asiakasmaksujen ja liikuntatilojen käyttömaksujen arvioitua heikompi kertymä). Muutettuun talousarvioon verrattuna lautakunnan toimintatuotot ylittyivät 107 200 euroa.
Toimintakulut olivat 19 549 300 euroa ja ne alittivat alkuperäisen talousarvion 1 046 700 euroa - kaikki menoryhmät alittivat alkupesäisen talousarvion. Lautakunnan muutetun talousarvion menokatto oli 20 401 500 euroa, johon verrattuna toimintakulut alittuivat 852 200 euroa. Toimintakatteeksi muodostui 16 601 100 euroa, joka on noin 573 000 euroa alkuperäistä talousarviota parempi.
Hyvinvoinnin ja osallisuuden alaiset irtaimen investointimenot olivat 255 000 euroa (talousarvio 230 000 euroa).
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Virpi Siekkinen, sivistysjohtaja, Virpi.siekkinen@mikkeli.fi
Hyvinvointilautakunta hyväksyy vuoden 2025 toimintakertomuksen ja esittää sen kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi.
Hyvinvointilautakunta valtuuttaa palvelualueen ja talouspalvelut tekemään toimintakertomukseen tarvittaessa teknisiä korjauksia. Tehdyt tekniset korjaukset tuodaan tiedoksi lautakunnalle kaupunginhallituksen tilinpäätöskäsittelyn jälkeen.
Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.